La planificación de la protección patrimonial no es solo una herramienta destinada a las personas con un patrimonio excepcional para minimizar la carga fiscal o evitar la pérdida de un activo concreto. También se puede recurrir a la protección patrimonial para proteger bienes y activos individuales frente a posibles litigios, lo que puede resultar especialmente preocupante para los profesionales que ejercen determinadas profesiones de alto riesgo. Piensa, por ejemplo, en médicos, promotores inmobiliarios, contables, abogados e incluso chefs.
Sin embargo, poner en marcha una estrategia de protección patrimonial es más fácil de decir que de hacer, y hay muchas formas de cometer errores.
Uno de los errores más graves es centrarse en la protección del patrimonio con un fin arbitrario. La protección del patrimonio no es un objetivo deseable en sí mismo en una planificación sucesoria: muchas herramientas de planificación sucesoria tienen como objetivo distribuir los activos entre los herederos, minimizando al mismo tiempo su carga fiscal y reduciendo las molestias asociadas a la tramitación de la sucesión.
Sin embargo, a menudo la planificación de la protección patrimonial vincula aparentemente un activo a tu nombre, como ocurre con las exenciones por vivienda familiar.
Además, algunos métodos de transferencia de activos —como las donaciones— son especialmente propensos a ser calificados como transferencias fraudulentas en el marco de un litigio con acreedores. Es fundamental aprender a equilibrar las necesidades de protección patrimonial y los objetivos de planificación sucesoria, y utilizar las herramientas adecuadas para ello.
¿En qué consiste la planificación moderna de la protección patrimonial?
Las herramientas financieras pueden ser bastante flexibles, y a lo largo de las décadas ha habido ejemplos ingeniosos (y confusos) de protección de activos, entre los que se incluyen complejas transferencias al extranjero y sistemas de gestión. Puede resultar difícil resumir en un solo texto todas las formas en que se pueden proteger los activos frente a un acreedor.
Cuanto más complejo se vuelve un plan de protección de activos, más difícil resulta gestionarlo. Además, es más probable que sea objeto de un minucioso escrutinio por parte de los organismos reguladores y las entidades financieras encargadas de cobrar tus deudas pendientes. En otras palabras: lo sencillo suele ser lo mejor, y es más sensato considerar la planificación de la protección de activos como una capa adicional de seguridad, en lugar de como un intento de burlar el sistema.
3 métodos para la planificación de la protección patrimonial
En general, existen tres formas básicas de proteger un activo del escrutinio de cualquier posible acreedor interesado en tu patrimonio:
- A través de una sociedad o una sociedad de responsabilidad limitada
- A través de una propiedad conjunta
- A través de un fideicomiso de protección patrimonial
Una sociedad o una sociedad de responsabilidad limitada (S.L.) es una entidad empresarial creada precisamente para limitar la responsabilidad y separar tu patrimonio personal de los activos de la empresa. Si la empresa quiebra, en el caso de una S.L., tu patrimonio personal no se ve afectado.
La tenencia conjunta es una forma de propiedad reservada a los inmuebles que pertenecen a parejas casadas. Protege el bien frente a la mayoría de las reclamaciones, siempre que estas se dirijan únicamente contra uno de los cónyuges. En este régimen, ambos cónyuges son propietarios del inmueble como si fueran una sola persona, con derechos indivisibles y derecho de supervivencia.
Un fideicomiso de protección patrimonial es un fideicomiso irrevocable en vida que pone un activo bajo el control de un fideicomisario en beneficio de un beneficiario designado (o de varios beneficiarios), al tiempo que te separa de dicho activo. Puedes recurrir a él para reducir el valor de tu patrimonio con fines de planificación fiscal y proteger tus activos frente a los acreedores.
Sin más preámbulos, pasemos a las reglas.
No esperes para planificar la protección de tus activos
Quizá esta sea la regla más importante. Los planes de protección patrimonial solo son útiles si realmente se han puesto en práctica.
Supongamos que existe algún riesgo de que, en el futuro, se te reclame una deuda de la que puedas protegerte (es decir, que no se trate de deudas con la administración pública, deudas fiscales o pagosde manutención de hijoso pensión alimenticia, por ejemplo). En ese caso, deberías poner en marcha un plan de protección de activos mucho antes de que lo necesites.
Esto se debe a que la mayoría de los tribunales no ven con buenos ojos los intentos de ocultar activos en medio de un litigio.
Elabora siempre tu propio plan
En los tiempos que corren, puede resultar tentador buscar en Google un formulario específico de cada estado para constituir una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o un fideicomiso, descargar el PDF, imprimirlo y certificarlo ante notario el mismo día. Sin embargo, esa comodidad conlleva un elevado coste oculto.
No conviene que el destino de tus activos protegidos dependa de la calidad de un documento legal tipo. A la hora de planificar la protección de tus activos, recurre siempre a un profesional especializado en planificación patrimonial y asuntos legales.
La planificación de la protección patrimonial no es una póliza de seguro
Los planes de protección patrimonial son una forma estupenda de proteger determinados activos frente a litigios y posibles acreedores. También constituyen una excelente manera de reducir el valor de tu patrimonio antes de la sucesión.
Pero no sustituyen a una demanda, a un seguro por negligencia profesional ni a ninguna otra póliza de seguro imprescindible en la que deberías invertir como profesional de alto nivel. Puede que suponga un gasto adicional, pero se amortizará con creces si llegara a ocurrir lo peor.
Fideicomisos para bienes personales, sociedades para activos empresariales
Mantén estas cosas separadas. No incluyas los activos de la empresa en un fideicomiso personal, ni crees una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) familiar para tus activos.
En cuanto se empiezan a mezclar estos conceptos, la protección deja de ser total. A los acreedores les resulta más fácil atacar y desmantelar una entidad empresarial si se financia con activos personales, alegando algún tecnicismo o cláusula. Además, la legislación sobre fideicomisos constituye una forma consolidada y sólida como una roca de garantizar la seguridad de tus activos, siempre y cuando hayas redactado, certificado ante notario y dotado adecuadamente tu fideicomiso.
Esconder dinero en paraísos fiscales no siempre es una solución infalible
En la mayoría de los casos, Estados Unidos puede exigir que se repatríe el dinero depositado en cuentas en el extranjero y el patrimonio trasladado al extranjero. Esto es especialmente cierto si el Gobierno tiene motivos fundados para reclamar ese dinero (como una deuda tributaria). Sí, incluso si se trata de cuentas bancarias en Suiza.
Puede que haya algunas ventajas en mantener el dinero fuera de Estados Unidos, pero no hay ninguna garantía de protección para tu patrimonio.
Es difícil proteger los activos frente a la quiebra
La quiebra puede resultar increíblemente costosa. Algunas modalidades de quiebra te obligan a liquidar todos tus bienes para saldar tus deudas antes de que se condone el resto.
Sin embargo, los activos que ya no están bajo tu control no pueden liquidarse (como el contenido de un fideicomiso de protección patrimonial), y si una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) se declara en quiebra, esto no te afectará personalmente.
¡Proteger tus activos es fundamental si corres un riesgo considerable de quiebra en tus operaciones comerciales! En el pasado, las quiebras te permitían conservar una buena parte de tus activos sin necesidad de un plan de protección patrimonial. Pero eso ya no es así.
Sepa dónde están sus activos
Esta regla se remonta a la importancia de elaborar tu propio plan o, al menos, de participar en las fases de planificación de tu plan de protección patrimonial.
Mantente siempre al tanto de dónde va tu dinero. Además, revisa tu planificación financiera con la frecuencia que sea necesaria. Un plan de protección de activos no sirve de mucho si no sabes dónde está tu dinero. Mantente siempre informado de lo que ocurre con tu dinero y ponte en contacto con nosotros para contratar a uno de nuestros profesionales cualificados que prestan servicio en zonas como Bakersfield, Encino, Lancaster y Los Ángeles.
