¿Qué es un fideicomiso de protección de activos?

Los fideicomisos son una herramienta muy versátil en la planificación sucesoria. Pueden utilizarse para evitar el proceso de sucesión judicial, mantener el valor total de la herencia dentro de la exención del impuesto federal sobre sucesiones y proteger la herencia de un hijo frente a sus hábitos de gasto. Los fideicomisos son más complejos y ofrecen un abanico más amplio de posibilidades que otras herramientas de planificación sucesoria, como el testamento, que se utiliza de forma similar para determinar quién hereda qué, pero no con el mismo grado de personalización y especificidad.

Entre los muchos tipos de fideicomisos que existen, hay uno que se utiliza a menudo para proteger los activos y mantenerlos fuera del alcance de los acreedores y las demandas: el fideicomiso de protección de activos (APT). El fideicomiso está estructurado de tal manera que cualquier propiedad o activo que se incorpore al mismo deja de estar, técnicamente, bajo su control o propiedad, sino que pasa a pertenecer a una entidad jurídica totalmente distinta, gestionada por usted mismo y por alguien de su confianza. Al separarse de forma permanente de estos activos, usted pierde algunos privilegios y acceso, pero conserva la capacidad de transmitirlos a beneficiarios específicos.
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Entender los fideicomisos

Todos los fideicomisos son entidades creadas mediante un acuerdo legal entre tres partes: el fideicomitente (usted), el fideicomisario (su socio gerente o un amigo cercano) y el beneficiario (o varios beneficiarios). Los fideicomisos pueden ser tan grandes o tan pequeños como usted necesite, y su coste dependerá de su complejidad y de su alcance.

Algunos fideicomisos duran solo unos años tras el fallecimiento del fideicomitente, momento en el que quedan completamente disueltos. Otros fideicomisos están diseñados para seguir gestionando los activos del fideicomitente durante décadas tras su fallecimiento; estos fideicomisos son más costosos. A la hora de constituir un fideicomiso, es importante conocer a la perfección varios términos y definiciones.
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Financiación de un fideicomiso

En primer lugar, los fideicomisos deben estar dotados de activos. Para ello, todos los bienes y propiedades que se transfieran a la titularidad de un fideicomiso deben también registrarse adecuadamente a nombre de dicho fideicomiso. Por ejemplo, habría que modificar el título de propiedad de su vivienda para indicar que forma parte de un fideicomiso, en lugar de ser de su propiedad.

Fideicomiso irrevocable y fideicomiso revocable

Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables, y cada tipo tiene su propio conjunto de normas. Los fideicomisos irrevocables son mucho más difíciles de modificar y están concebidos para no sufrir cambios. Los fideicomisos de protección patrimonial deben ser irrevocables.

Los fideicomisos revocables pueden modificarse y anularse, pero siguen formando parte de su patrimonio. Estos fideicomisos ofrecen, además, una serie de ventajas, como eludir el proceso de sucesión y permitirle especificar con mayor precisión cómo desea que se distribuyan sus bienes tras su fallecimiento.

Relación fiduciaria

Los fideicomisarios tienen la obligación legal de velar por los intereses de los beneficiarios del fideicomiso. Esto convierte al fideicomiso en una relación fiduciaria.

Fideicomiso en vida o fideicomiso testamentario

Los fideicomisos en vida se constituyen y firman mientras el fideicomitente aún está vivo y entran en vigor de inmediato. Cuando un fideicomitente firma un fideicomiso en vida irrevocable con fines de protección patrimonial, sus activos dejan de formar parte de su patrimonio, incluso si aún no ha fallecido. Los fideicomisos testamentarios solo entran realmente en vigor una vez que el fideicomitente ha fallecido y el fideicomisario sucesor asume el control.
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Los fideicomisos de protección patrimonial son irrevocables

Para proteger legalmente un activo frente a un acreedor, una demanda u otras formas de embargo, es necesario separarlo claramente de la persona en cuestión. Por ello, los fideicomisos de protección patrimonial están diseñados para colocar de forma efectiva (y permanente) los activos y bienes que usted elija en un refugio legal seguro.

Una nota importante: aunque un fideicomiso de protección patrimonial te separa de tus bienes, legalmente puedes ser tanto el otorgante como el beneficiario del mismo. Esto se conoce como «fideicomiso autoestablecido». Por lo tanto, dependiendo de la normativa específica de tu zona, puedes beneficiarte de un fideicomiso de protección patrimonial protegiendo tus activos durante un período determinado y recuperándolos posteriormente.

El lenguaje y los detalles específicos para llevar a cabo algo así son muy delicados. Debes saber exactamente qué quieres conseguir con un fideicomiso de protección de activos, ya que no se trata de un fideicomiso que pueda revocarse o modificarse fácilmente. Por lo tanto, siempre es fundamental contar con un profesional especializado en planificación patrimonial para un fideicomiso de este tipo. No existen modelos de documentos que puedan ofrecerte el tipo de protección que necesitas con este tipo de fideicomiso.
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Tipos de fideicomisos de protección patrimonial

Un fideicomiso de protección patrimonial se puede clasificar a su vez en dos tipos distintos: nacionales y extranjeros. Los fideicomisos nacionales están permitidos actualmente en 17 estados, a saber:

• • • Alaska
    • Delaware
    • Hawái
    • Míchigan
    • Misisipi
    • Misuri
    • Nevada
    • Nuevo Hampshire
    • Ohio
    • Oklahoma
    • Rhode Island
    • Dakota del Sur
    • Tennessee
    • Utah
    • Virginia
    • Virginia Occidental
    • Wyoming

Esta lista puede ampliarse o modificarse con el paso de los años, por lo que le recomendamos que consulte siempre con un profesional local para saber si es posible constituir un fideicomiso de protección de activos en su jurisdicción.

Aunque un fideicomiso de protección de activos nacional es viable y funciona como es debido, no es tan seguro como la alternativa. Su principal inconveniente es que sigue estando sujeto a la jurisdicción de los Estados Unidos y, por lo tanto, puede quedar invalidado por órdenes judiciales específicas, sentencias y determinadas leyes estatales.

Un fideicomiso extranjero o extraterritorial de protección de activos ofrece un nivel adicional de protección, ya que se encuentra fuera de los Estados Unidos, lo que garantiza una mayor privacidad y una gama más amplia de protecciones frente a sentencias judiciales, demandas y quiebras. Estas ventajas se ven contrarrestadas por un coste global más elevado.
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¿Es un fideicomiso de protección patrimonial la opción adecuada para usted?

Hay profesiones que tienen más probabilidades de verse envueltas en litigios que otras, y si trabajas en un sector en el que podrías enfrentarte a una o dos demandas, prepararte para constituir un fideicomiso de protección patrimonial puede ser una buena idea, simplemente como medida de seguridad, por si acaso ocurriera algo. Los ejecutivos de empresas y los profesionales del sector médico suelen constituir estos fideicomisos para evitar perder activos clave a causa de demandas judiciales.

Sin embargo, aunque no corras el riesgo de verte acosado por demandas o acreedores, merece la pena estudiar ciertas medidas de protección para tus activos clave. Los procesos de divorcio, las demandas civiles y la quiebra son solo algunos ejemplos de situaciones en las que la protección de activos puede ayudarte a garantizar la seguridad de determinadas propiedades y cuentas clave.

Además, existen leyes federales y estatales que protegen determinados bienes frente a demandas y embargos en circunstancias específicas, como viviendas, seguros de vida y planes de jubilación. Consulte con un abogado especializado en planificación patrimonial de su zona para conocer sus opciones y aclarar sus dudas sobre la protección de activos antes de tomar cualquier decisión.