No todo el mundo entiende cómo se transmiten los distintos tipos de bienes a los herederos. Esto se convierte en un problema cuando los herederos se enteran de que no van a recibir los activos que creían que les corresponderían automáticamente, o cuando los impuestos o las costas judiciales merman considerablemente su herencia. Un artículo reciente de The News-Enterprise, «Entender cómo se transmiten los bienes es fundamental para planificar», explica cómo se distribuyen los activos.
Existen cuatro categorías generales en cuanto a la forma en que los bienes pueden pasar a los beneficiarios tras el fallecimiento: la propiedad conjunta, las cuentas POD (pagaderas al fallecimiento), los fideicomisos y los testamentos. La mayoría de las sucesiones incluyen una combinación de estos métodos. Sin embargo, cada plan sucesorio es diferente y debe diseñarse para satisfacer las necesidades específicas de cada persona.
Por lo general, la vivienda habitual pasa a manos de uno de los copropietarios, normalmente el cónyuge o la pareja de hecho. Por eso, las viviendas suelen estar a nombre de «copropietarios con derecho de supervivencia». Los bienes que se registran con este tipo de titularidad pasan al propietario superviviente cuando fallece uno de los copropietarios. Así es como suelen adquirir sus viviendas y cuentas bancarias conjuntas las parejas casadas. Estas normas varían según el estado, por lo que te recomendamos que consultes con tu abogado especializado en planificación patrimonial para asegurarte de que tu vivienda está a tu nombre correctamente.
Los bienes en copropiedad también pueden ser propiedad de las partes sin derecho de supervivencia. Cada persona posee una participación independiente en el bien, y la titularidad se mantiene tras el fallecimiento. Cuando fallece uno de los copropietarios, es necesario seguir varios pasos para distribuir la parte del difunto entre sus herederos. Se deberá iniciar un procedimiento ante el tribunal sucesorio y, si existe, se deberá presentar el testamento. En ausencia de testamento, las participaciones del difunto pasan a sus herederos más cercanos por grado de parentesco.
Si no te caen bien tus familiares, es imprescindible hacer un testamento para evitar que tus bienes vayan a parar a manos equivocadas.
Durante la planificación sucesoria conviene aclarar la forma en que se rigen los bienes. En muchos casos, los cónyuges supérstites se ven obligados a acudir a los tribunales contra sus propios hijos porque la titularidad de los bienes gananciales no se estableció con derecho de supervivencia.
Cuando las cuentas se configuran como «pagaderas al fallecimiento» (POD) o «transferibles al fallecimiento» (TOD), los activos pasan directamente a la persona designada en la cuenta. Parece sencillo y rápido. Sin embargo, existen algunos riesgos. Los activos pueden volver a formar parte del patrimonio sujeto a impuestos si el beneficiario designado fallece antes que el titular principal. Si el beneficiario recibe prestaciones sujetas a condiciones de recursos debido a una discapacidad, podría dejar de tener derecho a prestaciones como el SSI o Medicaid. Incluso una pequeña distribución podría echar por tierra años de cuidadosa planificación si se realiza directamente a su nombre.
Los fideicomisos se utilizan habitualmente para transmitir activos de forma discreta y sin complicaciones. Las instrucciones de distribución se rigen por los términos del fideicomiso y pueden adaptarse según sea necesario. Los activos pueden distribuirse en función del cumplimiento de determinadas condiciones, como contraer matrimonio u obtener un título universitario. Un fideicomiso también puede distribuir porcentajes específicos de su patrimonio al alcanzar determinadas edades.
Los bienes que no se distribuyen mediante los tres métodos descritos anteriormente se rigen por un testamento y el proceso de sucesión. Si no hay testamento, las leyes del estado determinan quién hereda los bienes.
Un abogado con experiencia en planificación patrimonial utiliza estrategias bien definidas para ayudar a los clientes a valorar cuál es la mejor forma de transmitir sus bienes a sus herederos. Ten en cuenta que cada situación es diferente, por lo que lo que haya hecho tu vecino o tu mejor amigo puede que no sea adecuado para ti y tu familia. Una consulta con un abogado especializado en planificación patrimonial es la mejor manera de asegurarte de que se respeten tus deseos.
Comprender cómo se transmiten los distintos tipos de bienes a los herederos es fundamental para proteger su patrimonio y garantizar que sus seres queridos reciban su herencia tal y como usted desea. Nuestros abogados especializados en planificación patrimonial del bufete Werner Law Firm se dedican a elaborar planes patrimoniales personalizados que se adapten a sus circunstancias particulares y le ayuden a evitar los errores más comunes.
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Referencia: The News-Enterprise (12 de octubre de 2024) «Entender cómo se transmiten los bienes inmuebles es fundamental para la planificación»
