Cómo revocar un fideicomiso en California

Los fideicomisos pueden ser una herramienta muy eficaz para la planificación sucesoria. Entre otras cosas, los fideicomisos le permiten destinar activos a inversiones a largo plazo para generar dividendos para sus hijos y nietos, proteger determinados activos e inversiones frente a los acreedores, minimizar las repercusiones fiscales de su fallecimiento y simplificar considerablemente la distribución de su patrimonio.

Pero, ¿y si quieres disolver tu fideicomiso antes de fallecer? ¿Y si necesitas empezar de cero, reasignar por completo tus activos o has decidido no recurrir a un fideicomiso, con todos los gastos administrativos y las consideraciones que ello conlleva?

La buena noticia es que los fideicomisos pueden modificarse, además de revocarse. En muchos casos, a menos que haya decidido cancelar el fideicomiso por completo, puede introducir cambios importantes y de gran alcance en su funcionamiento mediante estas modificaciones. Independientemente de si decide revocar por completo un fideicomiso o reformularlo, es fundamental consultar a un profesional, preferiblemente a la misma persona que redactó el documento inicial del fideicomiso. Repasemos juntos los pasos a seguir.

¿Qué es un fideicomiso en vida?

Un fideicomiso en vida es una entidad fiduciaria constituida mientras el otorgante del fideicomiso (usted) aún está vivo. Los fideicomisos en vida son gestionados por fideicomisarios designados, quienes administran el fideicomiso en beneficio de uno o varios beneficiarios designados.

Las condiciones de un fideicomiso se recogen en un documento específico y notarial, mientras que su contenido se refleja en una lista de activos asociada. Sin embargo, a pesar de dicha lista, el fideicomitente debe aportar personalmente los activos al fideicomiso mediante la modificación de los respectivos documentos de titularidad (es decir, los bonos y valores de Juan Pérez pasan a ser los bonos y valores del Fideicomiso de Juan Pérez).

Los fideicomisos en vida entran en vigor de forma inmediata, lo que significa que, técnicamente, todo lo que se transfiera al fideicomiso pasará a ser propiedad del mismo, en lugar de del fideicomitente. Sin embargo, en la mayoría de los casos, los fideicomitentes conservan cierto grado de control sobre los activos y bienes que se mantienen en el fideicomiso.

La diferencia funcional entre un fideicomiso y un testamento radica en que el primero ofrece una gama mucho más amplia de ventajas en la gestión del patrimonio, tanto en vida como tras el fallecimiento, mientras que el segundo consiste en un conjunto de instrucciones para la distribución de la herencia tras el fallecimiento.

Los fideicomisos son, además, mucho más flexibles que muchos otros documentos de planificación patrimonial. Un fideicomiso puede utilizarse para gestionar el patrimonio de un ser querido con discapacidad, proteger los activos frente a los acreedores, reducir la carga fiscal estatal y federal que grava una herencia, o incluso crear un fondo fiduciario para el cuidado de una mascota hasta su fallecimiento.

Sin embargo, cada uno de estos casos de uso requiere un lenguaje jurídico muy específico y puede conllevar diferentes limitaciones. La principal de estas limitaciones es la diferencia entre los fideicomisos revocables y los irrevocables.

Fideicomisos revocables frente a fideicomisos irrevocables

La principal diferencia entre un fideicomiso revocable y uno irrevocable es que el primero puede modificarse en cualquier momento, mientras que el fideicomiso irrevocable es, por así decirlo, inamovible.

Los fideicomisos revocables ofrecen una mayor flexibilidad y suelen presentar la ventaja de que el fideicomitente conserva un mayor control sobre los activos transferidos al fideicomiso. Por el contrario, los fideicomisos irrevocables implican un mayor grado de separación, al alejar al fideicomitente de su patrimonio y limitar su control.

Los fideicomisos revocables se utilizan a menudo por su flexibilidad. Sin embargo, debido a ello, los activos depositados en un fideicomiso revocable no quedan protegidos frente a los acreedores, ni se excluyen del patrimonio total a la hora de calcular la deuda tributaria.

Los fideicomisos irrevocables, al estar separados del fideicomitente, permiten proteger eficazmente determinados activos tanto de los impuestos como de los acreedores. Como consecuencia, usted tiene menos control y no tiene la posibilidad de modificar su fideicomiso.

Revocación de un fideicomiso revocable

Imaginemos que has decidido que tu fideicomiso ya no te conviene. Te has dado cuenta de que un cambio reciente en tu vida ha modificado tus prioridades y ya no deseas gestionar tus activos en un fideicomiso como lo hacías antes. Quizás se trate de un fallecimiento en la familia, el nacimiento de un hijo, un divorcio o una experiencia totalmente diferente.

¿Cómo se puede modificar un fideicomiso revocable? Por suerte, es bastante sencillo. Cualquier cambio que se quiera introducir en un fideicomiso puede incorporarse mediante modificaciones. Es importante consultar estos asuntos con un abogado especializado en derecho de fideicomisos o con un profesional en planificación patrimonial.

Revocar por completo un fideicomiso revocable es un poco más complicado.

Lo primero que debe hacer es retirar todos los bienes que haya transferido anteriormente al fideicomiso. A continuación, debe obtener y rellenar un formulario de revocación completo. Tendrá que explicar por qué ha decidido revocar su fideicomiso (normalmente debido a un cambio de circunstancias, etc.). Este documento también se conoce como «declaración de revocación del fideicomiso». La idea es que presente un documento formal en el que se exprese de manera irrevocable su deseo de disolver el fideicomiso.

A partir de ahí, deberá hacer que el otorgante firme el documento, que se certifique ante notario y, posiblemente, que se presente ante el tribunal.

¿Son realmente irrevocables los fideicomisos irrevocables?

Sí, aunque el proceso en este caso es un poco diferente. Básicamente, todas las partes deben ponerse de acuerdo para disolver el fideicomiso, o bien se requiere una resolución judicial . Las cláusulas especiales incluidas en un fideicomiso irrevocable en el momento de su constitución también pueden otorgar al fideicomisario y a los beneficiarios la facultad de revocar el fideicomiso.

Cómo elaborar un plan sucesorio sólido

Los fideicomisos suelen ser solo una parte de una planificación sucesoria más amplia y completa. Pero, ¿cómo sería esa planificación?

La respuesta dependerá de cuáles sean tus necesidades y circunstancias. En lugar de sugerirte documentos concretos, pregúntate lo siguiente:

• • • ¿Quién tomaría, podría tomar o querría tomar decisiones financieras en tu nombre si estuvieras vivo pero incapacitado?
    • ¿Quién tomaría, podría tomar o querría tomar decisiones sobre tu atención médica en estas circunstancias?
    • ¿Qué procedimientos o medidas para salvar la vida rechazarías en caso de padecer una enfermedad crónica, sufrir un incidente que ponga en peligro tu vida o padecer una enfermedad progresiva?
    • ¿En qué medida tienen tus familiares a tu cargo madurez financiera? ¿Has hablado con ellos sobre la herencia?
    • ¿Hasta qué punto son tensas las relaciones económicas en tu familia? ¿Hay motivos para preocuparse por la estabilidad de tu familia?

Los planes sucesorios no deben tomarse a la ligera. Incluso un simple error administrativo puede acarrear graves consecuencias para ti y tus seres queridos. Asegúrate de elaborar tu plan sucesorio con la ayuda de un profesional y evita así gastos innecesarios y preocupaciones.

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