¿Qué es un beneficiario contingente?

Un beneficiario subsidiario es aquella persona que hereda en caso de que el beneficiario principal no pueda hacerlo o si se cumplen determinadas condiciones.

Por poner un ejemplo, si decides dejar tu casa a tus tres hijos, puedes designar al mayor como beneficiario principal de la vivienda y nombrar al segundo hijo como beneficiario subsidiario.

Si le ocurriera algo a tu hijo mayor, de ese modo la vivienda pasaría a ser herencia exclusiva del segundo, en lugar de repartirse entre este y el menor. Por otra parte, un beneficiario contingente es aquel que debe cumplir una determinada condición antes de poder reclamar su herencia, como graduarse en la universidad o alcanzar una edad determinada.

Beneficiarios contingentes en testamentos y fideicomisos

La función principal del beneficiario contingente es ejercer un control más detallado sobre cómo desea que se distribuyan sus bienes dentro de la familia. Le permite crear planes de contingencia en caso de que sus beneficiarios principales no puedan recibir la herencia en el momento de su fallecimiento; si usted falleciera antes de haber tenido la oportunidad de modificar su plan sucesorio (o si ellos fallecieran poco después de usted, pero antes de que se tramitara la sucesión y se distribuyeran los bienes).

En otros casos, el término «beneficiario contingente» se utiliza para referirse a los beneficiarios de un fideicomiso que deben cumplir determinadas condiciones antes de poder recibir la parte del capital del fideicomiso a la que tienen derecho.

Es importante señalar que los beneficiarios contingentes no son beneficiarios de segunda clase . Tienen derecho a la misma representación y al mismo deber fiduciario, lo que significa que el fideicomisario debe respetar los intereses del beneficiario contingente en la misma medida que los del beneficiario principal. Lo único que cambia es el orden en que se hereda.

Los beneficiarios principales también pueden optar por renunciar a su herencia. En ese caso, el beneficiario contingente pasa a ser el siguiente en la línea de sucesión. Del mismo modo, si el beneficiario principal ha causado la muerte del causante, entonces, en virtud de la regla del asesino, su herencia se transfiere al beneficiario contingente.

Puedes repartir tus bienes entre diferentes beneficiarios según el orden en que estén previstos para heredar. Por ejemplo, si decides dejar tu vivienda a tu cónyuge supérstite, puedes nombrar a tus tres hijos como beneficiarios contingentes, otorgando a cada uno de ellos una participación del 33 % en la vivienda. O bien, puede decidir nombrarlos a todos beneficiarios principales, otorgando el 50 % a su cónyuge y el 50 % a los hijos. Todo depende de lo que pretenda hacer con lo que posee y de cómo desee que se distribuya y utilice tras su fallecimiento. En resumen:

1. 1. 1. Los herederos principales heredan en primer lugar. Los herederos subsidiarios heredan en segundo lugar, en tercer lugar y así sucesivamente.
      2. Tanto los beneficiarios principales como los subsidiarios pueden heredar conjuntamente una cuenta o un bien, y el valor de este puede dividirse en participaciones porcentuales. Por ejemplo, si solo una de las partes desea vender, deberá comprar la participación de los demás propietarios. Por otra parte, todas las partes pueden acordar la venta y repartirse los beneficios en consecuencia.
      3. Los planes sucesorios son flexibles. El hecho de que decidas nombrar beneficiarios principales y suplentes, o solo beneficiarios principales, depende de los bienes que poseas y de cómo quieras que se utilice tu legado financiero y material.

¿Cuándo son relevantes los beneficiarios contingentes?

Los beneficiarios contingentes no se limitan a los testamentos. Se pueden designar en fideicomisos, pólizas de seguro de vida, planes de jubilación, otras cuentas bancarias y como beneficiarios de bienes mediante una cláusula de transferencia por fallecimiento (TOD).

La necesidad de designar un beneficiario contingente para su patrimonio es una cuestión que debe tratar con su asesor en planificación patrimonial. Esto puede depender de cómo se distribuya su patrimonio, así como del volumen y el valor totales del mismo en relación con la legislación local en materia de impuestos sucesorios y de sucesiones. Pero, sobre todo, depende de sus preocupaciones respecto a la posible necesidad de un beneficiario contingente, teniendo en cuenta determinados riesgos relacionados con su estilo de vida, su estado de salud o una relación tensa entre usted y su beneficiario principal.

En general, los beneficiarios contingentes se encargan de garantizar que los bienes que usted desea repartir entre sus seres queridos permanezcan dentro de la familia.

Por ejemplo, imagina que le has dejado una propiedad de inversión de gran valor a uno de tus hijos mayores, quien falleció poco después de ti, pero antes de que se tramitara la sucesión. Por otra parte, podemos considerar el contenido de un fideicomiso: aunque no haya un proceso de sucesión, la administración y distribución de los bienes de dicho fideicomiso puede llevar tiempo.

Ahora que tu hijo mayor ya no está, es probable que su parte pase a formar parte de su patrimonio, y en ese momento se distribuirá según su propia planificación sucesoria, o en su defecto, según lo que dicte la ley. En la mayoría de los estados con régimen de gananciales, la mitad de todos los bienes recae en el cónyuge supérstite, junto con todos los bienes gananciales adquiridos durante el matrimonio. Si a tu hijo mayor le sobreviven un cónyuge o hijos, entonces la parte de tu patrimonio podría pasar a ser de ellos, y todo se quedaría dentro de la familia.

Pero, ¿y si tu hijo mayor tuviera problemas matrimoniales o se separara de su pareja? ¿Y si se volviera a casar y legara la propiedad a los hijos de su nuevo matrimonio? ¿La misma propiedad de inversión que habías destinado a tus hijos y nietos?

Si tu beneficiario principal deja un cónyuge supérstite con el que estaba separado, tras su fallecimiento no tendrás ningún control sobre el hecho de que la parte que le corresponde a tu beneficiario vaya a parar, en su mayor parte, si no en su totalidad, a manos de esa persona. Un beneficiario contingente te permite asegurarte de que, pase lo que pase —ya sea por falta de requisitos, incapacidad, rechazo o fallecimiento—, lo que dejes pase a manos de tus seres queridos.

Conclusión

La designación de un beneficiario prevalece sobre cualquier disposición contenida en su testamento. Esto es especialmente importante, ya que significa que, aunque haya modificado su testamento más recientemente, dicha modificación no puede anular una designación que haya realizado años atrás.

Las designaciones pueden modificarse en casi todos los casos, con algunas excepciones (siendo los fideicomisos irrevocables la más importante). Designar beneficiarios específicos puede reducir considerablemente el volumen de tu patrimonio en el momento de la sucesión, y ayudar a tu familia a agilizar el proceso y a seguir adelante con sus vidas al máximo.

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