Los gastos de la asistencia médica pueden ser bastante elevados, sobre todo hacia el final de la vida. Es preocupante pensar que una buena parte de lo que has ahorrado para tus hijos tendrá que destinarse a mantenerte con vida y cómodo en tus últimos años; y, dependiendo de cuánto poseas y de cuánto ganes al mes, es posible que no puedas contar con la ayuda del gobierno para mantener a salvo para tus hijos algunos de tus activos a largo plazo, ganados con tanto esfuerzo.
Afortunadamente, existe una forma de separar tu patrimonio de tus bienes de manera que puedas acceder a programas de asistencia fundamentales, como Medicaid, sin dejar de garantizar que lo que has ahorrado a lo largo de los años vaya a parar a tus familiares y seres queridos.
No todo el que tiene unos pequeños ahorros aparte cuenta con los ingresos y el patrimonio general del 1 % más rico. Para la mayoría de las familias estadounidenses, los cuidados al final de la vida pueden resultar increíblemente costosos, y Medicaid puede ser fundamental para garantizar que quede algún tipo de legado financiero tras el fallecimiento de un ser querido. Las herramientas de planificación patrimonial pueden ayudarte a proteger tu modesto patrimonio y a asegurarte de que algunos de tus activos computables más valiosos y preciados no se tengan en cuenta.
El problema de la sucesión
Otra buena razón para plantearse elaborar un plan sucesorio es evitar el proceso de sucesión judicial. La sucesión judicial es el procedimiento que se inicia cuando fallece una persona y un tribunal debe reunirse para determinar cómo deben repartirse sus bienes entre los familiares supervivientes.
Cuando se inicia el proceso sucesorio, es necesario dar cuenta de todos los bienes que poseía el fallecido, tanto físicamente como en los registros públicos. Evitar el proceso sucesorio permite mantener la privacidad de los bienes y minimizar el tiempo y la carga económica que supone contar con la asistencia de un profesional del derecho a lo largo de lo que puede ser un proceso sucesorio muy largo y tedioso.
Cuanto más grande y complejo es el patrimonio, más largo y complejo resulta el proceso sucesorio. Sin embargo, hay formas de abordar este proceso de manera eficaz; una de ellas es utilizar herramientas de planificación patrimonial para reducir el número de activos incluidos en el recuento final.
Al igual que ocurre con los bienes contables y no contables a la hora de comprobar la elegibilidad para Medicaid, hay bienes que pasan por el proceso sucesorio y otros que, en la práctica, se ignoran durante dicho proceso. Una forma de excluir los bienes del proceso sucesorio es recurrir a un fideicomiso. Otra es utilizar una escritura de usufructo vitalicio para repartir la propiedad entre usted y un beneficiario.
¿Qué es un usufructo vitalicio?
Las escrituras de usufructo vitalicio modifican la titularidad de un inmueble determinado al repartirla entre el otorgante y el beneficiario, de modo que, en esencia, la propiedad pasa a manos del beneficiario tras el fallecimiento del otorgante, con la condición de que este (el propietario original, es decir, usted) pueda seguir viviendo en la propiedad o hacer uso de ella durante el resto de sus días.
Un usufructo vitalicio te priva, en cierta medida, de la propiedad del inmueble, aunque te permite seguir viviendo en él. Esto lo convierte en un activo no computable, lo que garantiza que no tenga que incluirse en el testamento, en el proceso de sucesión ni en los límites patrimoniales para poder optar a la cobertura de Medicaid.
Dado que no se considera una donación, la transferencia de la propiedad de usted al beneficiario no está sujeta al impuesto sobre donaciones. Además de evitar la donación directa de la propiedad, esto garantiza que el propietario original pueda seguir residiendo en ella sin tener que preocuparse por las consecuencias de mantener un activo de gran valor mientras recibe prestaciones de Medicaid.
Inconvenientes de un usufructo vitalicio
Sin embargo, las escrituras de usufructo vitalicio también tienen sus inconvenientes. Por un lado, el usufructo vitalicio elimina de hecho cualquier control que puedas tener sobre tu antigua propiedad, salvo el derecho a vivir en ella. Además, no es fácil revertirlo. Una vez completada la transferencia, no se puede anular sin la colaboración de la otra parte.
Si, por alguna desgracia, el beneficiario o el cesionario falleciera antes que el propietario o el cedente, los familiares del beneficiario se convertirían en los nuevos herederos, algo sobre lo que el propietario no tiene control alguno.
Además, mientras el propietario original siga vivo, es él quien debe pagar los impuestos sobre la propiedad, hasta que fallezca y esta se transfiera íntegramente a la otra parte. Esto implica seguir asumiendo el coste fiscal de una propiedad que puede resultar muy costosa sin tener la posibilidad de venderla, hipotecarla ni disponer de ella de ninguna otra forma, salvo para vivir en ella.
¿Qué es un fideicomiso irrevocable?
Los fideicomisos son acuerdos legales entre tres partes que se formalizan mediante un documento de fideicomiso, en el que se establece que la primera parte (el fideicomitente) transfiere sus bienes a la segunda parte (el beneficiario) bajo la administración de una tercera parte (el fideicomisario), de conformidad con los términos del fideicomiso.
Los fideicomisos pueden ser extremadamente flexibles, y sus posibilidades abarcan desde crear un fondo para que un hijo con necesidades especiales reciba ayuda económica mucho tiempo después de tu fallecimiento, hasta entregar a tu primogénito una cantidad determinada en una fecha concreta, o garantizar que tu mascota siga estando bien cuidada durante toda su vida una vez que tú ya no estés.
Los fideicomisos pueden resultar costosos, ya que requieren mantenimiento, y una parte del valor del fideicomiso debe destinarse al fideicomisario en concepto de sus servicios. La función del fideicomisario consiste en velar por los activos del fideicomiso, mantenerlos y gestionarlos, y velar por su buen estado. Los fideicomisarios pueden ser buenos amigos o profesionales del ámbito jurídico. Del mismo modo, los beneficiarios pueden ser desde particulares hasta organizaciones sin ánimo de lucro y sociedades mercantiles.
Los fideicomisos suelen ser revocables o irrevocables; estos últimos son más difíciles de anular y conllevan más restricciones. Los fideicomisos en vida irrevocables te permiten, en la práctica, transferir la titularidad de un activo al fideicomiso, lo que te garantiza un control limitado a cambio de la protección de tus activos.
Aunque esto pueda parecer un usufructo vitalicio, entre las ventajas de un fideicomiso irrevocable destaca su gran flexibilidad —se puede seguir reformando la vivienda, alquilarla o incluso venderla—, pero todos los beneficios obtenidos de dicha vivienda permanecen dentro del fideicomiso irrevocable.
En resumen
Los fideicomisos irrevocables y los derechos de usufructo vitalicio son solo dos formas de evitar, en principio, la sucesión judicial, eludir a los acreedores o proteger los activos a efectos de la elegibilidad. Cada uno tiene sus ventajas e inconvenientes, con distintos grados de dificultad en cuanto a su constitución y distintos niveles de eficacia, dependiendo de las circunstancias y consideraciones de cada caso. A veces, lo mejor es recurrir a un derecho de usufructo vitalicio. Otras veces, es mejor recurrir a un fideicomiso en vida.
Independientemente de cuáles sean tus objetivos, no es posible recomendar de forma responsable una opción sobre otra en todos los casos, ya que cada situación presenta necesidades y posibles recomendaciones diferentes. Lo mejor es analizar tus opciones con un profesional especializado en planificación patrimonial y partir de ahí.
