Cuando la vida llega a su fin, dejamos de necesitar las riquezas materiales. Aunque nadie sabe lo que nos espera más allá de la muerte, sí sabemos que nuestras propiedades y pertenencias no nos servirán de mucho; por eso, intentamos legarlas a la siguiente generación.
Sin embargo, el ámbito del Derecho inmobiliario y la propiedad es complejo. Aunque la transmisión de bienes de un cónyuge a otro no suele ser complicada, gracias a las ventajas de la propiedad conjunta conyugal y a la legislación estatal sobre los herederos, la transmisión de los activos a la siguiente generación es un proceso mucho más complejo.
Las herramientas de planificación patrimonial (como un fideicomiso en vida revocable) y los métodos de sucesión (como un testamento) existen para ofrecerte un mínimo de control sobre la distribución exacta de tus bienes tras tu fallecimiento. Sin embargo, no son lo mismo, y para decidir cuál es la mejor opción para tu situación es necesario que comprendas ambas.
Testamento
Un testamento es un documento en el que se expresan las últimas voluntades en materia de sucesión. Sin embargo, existen limitaciones en cuanto a lo que puede hacer un testamento, y hay aspectos que solo un testamento puede regular.
Para redactar un testamento, debe detallar por escrito cuáles son sus deseos en cuanto al reparto de sus bienes y al cuidado de sus hijos menores de edad (es decir, designar a un tutor). La mayoría de los testamentos se redactan y firman ante testigos, para garantizar su validez ante los tribunales. Los testamentos sin testigos o los testamentos verbales (testamentos orales ) son mucho más difíciles de demostrar y pueden tener dificultades para ser validados en el proceso sucesorio.
La sucesión judicial es también el principal inconveniente de un testamento. Se trata de un proceso legal mediante el cual un tribunal especial determina la validez de un testamento. La sucesión judicial puede prolongarse varios meses y suponer a su familia una gran inversión de tiempo y dinero.
Entender los fideicomisos en vida
A diferencia de un testamento, que es un documento en el que se detalla qué ocurre con tus bienes tras tu fallecimiento, un fideicomiso en vida es una herramienta de planificación patrimonial que te permite agrupar tus bienes y fondos «en fideicomiso», designando a un beneficiario.
Los fideicomisos revocables en vida pueden modificarse en cualquier momento de tu vida y te permiten conservar la plena propiedad hasta tu fallecimiento. Un fideicomiso irrevocable implica transferir tus activos al fideicomiso y renunciar a la propiedad, con la ventaja de que esto te permite eliminar las obligaciones fiscales sobre los activos de los que no puedes obtener beneficios.
Para constituir un fideicomiso en vida, es necesario redactar un documento en el que se enumeren todos los bienes que se desean transferir al fideicomiso. A continuación, deberá nombrar a un fideicomisario, es decir, una persona que se encargue de gestionar el fideicomiso y garantice que sus bienes se transfieran a los beneficiarios correctos tras su fallecimiento. Usted mismo puede actuar como fideicomisario mientras viva, pero deberá designar a un sucesor.
Los fideicomisos en vida surten efecto de inmediato
Un fideicomiso entra en vigor de inmediato, una vez que se le aportan fondos: tras detallar los activos en el documento constitutivo del fideicomiso, es necesario transferir dichos activos al fideicomiso modificando la titularidad. Una vez hecho esto, se puede beneficiarse de ciertas ventajas fiscales y ahorros, especialmente en el caso de las parejas casadas, a través de fideicomisos en vida conjuntos y de un fideicomiso de protección de créditos.
Un fideicomiso también permite la distribución de los bienes en caso de incapacidad total, si así lo decides, mientras que un testamento solo entra en vigor tras tu fallecimiento.
Los testamentos pueden designar tutores
Aunque un fideicomiso ofrece la ventaja de poder determinar con mayor precisión cómo se desean distribuir los bienes, lo que permite controlar la forma en que se administran (por ejemplo, en el caso de transferir la propiedad a un hijo menor de edad), las parejas con hijos menores de edad pueden optar por un testamento debido a la posibilidad de designar la tutela.
Un fideicomiso solo te permite decidir cómo se repartirán tus bienes y tu dinero, no tus hijos.
Los fideicomisos en vida incluyen la gestión de todos los bienes
Hay limitaciones en cuanto a lo que se puede legar mediante un testamento; concretamente, solo se puede legar lo que se posea a nombre propio. Un fideicomiso en vida permite distribuir cualquier bien que se haya incorporado al mismo, lo que significa que se pueden transferir seguros de vida, valores, cuentas y otros activos al fideicomiso.
La copropiedad de bienes (inmuebles y otros tipos de bienes, como vehículos de motor) puede transferirse a un fideicomiso, de modo que solo se incorpore al fideicomiso su parte de la propiedad. Esto significa que, en caso de fallecimiento, sus beneficiarios obtendrán su parte de la propiedad del bien o activo. Esto no es posible con un testamento.
Los testamentos son más fáciles de redactar
Los testamentos son más fáciles de redactar: lo único que hay que hacer es redactar un documento legal, firmarlo en presencia de unos cuantos testigos de confianza y presentarlo.
Sin embargo, esto también significa que ningún testamento es inamovible. Tu testamento puede ser impugnado o considerado nulo o fraudulento. Además, un testamento requiere un proceso de sucesión, lo que significa que tus herederos pueden tener que enfrentarse a un largo periodo de espera y otras complicaciones.
Los fideicomisos en vida ayudan a evitar la sucesión judicial
Al fin y al cabo, la razón principal para optar por un fideicomiso en lugar de un testamento es la cuestión de la sucesión judicial. Los tribunales sucesorios son un lugar del que querrás que tus seres queridos se mantengan alejados a toda costa; de lo contrario, tus beneficiarios podrían verse obligados a rellenar papeleo, pagar honorarios de abogados y lidiar con las autoridades locales durante un periodo de entre 6 y 18 meses, perdiendo además una parte de tu patrimonio en el proceso.
La sucesión judicial puede resultar innecesariamente larga y, ante todo, es una molestia; sin embargo, la sucesión judicial no tiene relevancia cuando la mayor parte de tus bienes se encuentra en un fideicomiso en vida. Ten en cuenta que, si decides constituir un fideicomiso en vida, debes actualizarlo e incorporar los nuevos bienes a medida que los adquieras; de lo contrario, cualquier bien que poseas y que no esté incluido en el fideicomiso acabará pasando por un proceso de sucesión judicial aún más largo.
La alternativa es redactar un testamento complementario, es decir, un testamento diseñado para incluir cualquier bien que pudiera haberse quedado fuera de tu fideicomiso en vida en el momento de tu fallecimiento. Aunque este testamento deberá pasar por el proceso de sucesión, garantizará que acabes transmitiendo la mayor parte de tus bienes sin costes adicionales ni complicaciones para tus seres queridos.
La idea que subyace a la sucesión es crear un proceso fluido mediante el cual la mayor parte de tu patrimonio pueda pasar sin problemas a la siguiente generación. En la mayoría de los casos, la mejor forma de hacerlo es mediante un fideicomiso en vida. Constituir un fideicomiso puede resultar económico si se hace correctamente, y con la ayuda de un especialista y algo de asesoramiento jurídico, puedes empezar a asegurarte de que tus bienes estén bien gestionados y listos para la sucesión.
