Cómo puede influir la propiedad de tus bienes en tu planificación sucesoria

La mayoría de la gente está muy familiarizada con el concepto de propiedad, ya sea al comprar un coche nuevo o al adquirir un electrodoméstico. Sin embargo, hay muchas formas de ser propietario de algo, y es necesario distinguir entre los diferentes tipos de propiedad, así como presentar pruebas legales que demuestren si realmente se es propietario o no.

Por ejemplo, supongamos que compras un edificio pero no tienes la documentación correspondiente —es decir, no tienes la escritura —; en ese caso, no has adquirido la propiedad legal del inmueble. La prueba de la propiedad es algo más que un simple papel. Este tipo de transacciones deben contar con testigos, estar documentadas y, en última instancia, el cambio de titularidad debe ser certificado ante notario local. De lo contrario, cualquiera podría falsificar un documento en el que reclame la propiedad de tu nueva adquisición, y te encontrarías en una situación de indefensión jurídica.

Para empezar, la propiedad de un bien se puede definir de dos maneras:

• • • Los bienes inmuebles comprenden los terrenos y todo lo que se encuentra en ellos: edificios, viviendas, explotaciones agrícolas, cultivos, jardines, manantiales naturales y petróleo.
    • Por otro lado, los bienes muebles son todos aquellos bienes que pueden trasladarse o que son intangibles. Desde coches y electrodomésticos hasta opciones sobre acciones, seguros de vida y mucho más.

Es importante comprender las diferentes formas de titularidad que puedes ejercer sobre estos dos tipos de bienes para tu planificación sucesoria. Al fin y al cabo, cuando fallezcas, tu planificación sucesoria tiene como objetivo ayudar a detallar cómo deseas que se distribuyan tus bienes. Sin embargo, dependiendo del bien y de cómo se posea, varían los detalles sobre lo que puedes distribuir y cómo puedes hacerlo. Esto es lo que necesitas saber.

Definición y comprensión de la propiedad inmobiliaria

La propiedad es legalmente exigible, pero solo si el propietario cuenta con el derecho, el título u otra prueba válida de propiedad. Se puede ser propietario de un inmueble y seguir teniendo una deuda sobre él; por ejemplo, si has comprado una vivienda y luego la has hipotecado para obtener un préstamo, sigues siendo el propietario legal, aunque la entidad crediticia tenga la facultad de ejecutar la hipoteca si no pagas el préstamo.

Sin embargo, el arrendamiento con opción a compra es similar al alquiler: en ninguna de las dos opciones se adquiere la propiedad de la vivienda. Las viviendas en régimen de alquiler con opción a compra te sitúan, en cualquier caso, en la situación de alquilar una propiedad hasta que el propietario te transfiera finalmente la titularidad; hasta entonces, no eres propietario de la vivienda, pero sí tienes derechos exclusivos sobre ella. Por lo tanto, puedes hacer uso de una propiedad como si fuera tuya sin ser su propietario legal, hasta cierto punto y solo a través de determinados contratos.

Es importante comprender cómo se posee o se controla lo que uno tiene en la vida, ya que eso determina cómo se transferirá finalmente a tus hijos cuando fallezcas. Por ejemplo: puedes ser propietario de un inmueble, pero la forma de titularidad determinará en gran medida cómo se transferirá a tus seres queridos.

Formas de propiedad

La primera y más sencilla forma de propiedad es la propiedad individual. Esto significa simplemente que has pagado por la propiedad y que es tuya. Si eres propietario de una vivienda, la escritura estará a tu nombre únicamente. Esto se aplica también a otras formas de propiedad, incluidas las cuentas bancarias.

Cualquier bien que sea de propiedad individual pasará por el proceso sucesorio, es decir, el procedimiento mediante el cual un tribunal valida y supervisa la ejecución de un testamento o la distribución general de una herencia. Sin embargo, es posible eludir este proceso mediante ciertas herramientas de planificación sucesoria. Por ejemplo, una cuenta designada como «pagadera al fallecimiento» se transferirá directamente a quienes hayas designado como beneficiarios.

Los bienes también pueden transferirse tras el fallecimiento mediante una escritura con una cláusula «TOD». Esto incluye los bienes inmuebles, dentro de ciertos límites. Por ejemplo, en California, no se puede utilizar una cláusula «TOD» para nada que supere el tamaño de una vivienda unifamiliar, una vivienda en propiedad horizontal o 40 acres de terreno agrícola.

Otras formas de propiedad son un poco más complicadas, ya que no se tiene el control total. En California, la «comunidad de bienes» se refiere a los bienes que son propiedad conjunta de los cónyuges: si uno de ellos fallece, la propiedad plena se transfiere al cónyuge supérstite.

Los bienes gananciales también se refiere a cualquier otro bien adquirido durante el matrimonio. Esto significa que tu cónyuge tiene derecho a la mitad de tus ingresos, tu pensión y tus deudas. En caso de divorcio, dichos bienes deben dividirse. En otros estados, esto también se conoce como «tenencia conjunta».

También puedes ser copropietario de un inmueble fuera del matrimonio. Lo más habitual es que poseas una parte igual de un inmueble que pertenece a una o más personas, y si una de ellas fallece, su parte se divide a partes iguales entre los supervivientes. Esto también se conoce como copropiedad con derecho de supervivencia. La alternativa es la copropiedad, en la que varios propietarios tienen derecho a utilizar la propiedad, así como a vender o transferir su parte de la propiedad en cualquier momento, o como parte de su patrimonio tras su fallecimiento.

Los fideicomisos en vida y cómo evitar la sucesión judicial

No es necesario ser propietario de un inmueble para controlarlo. Comprar un inmueble a nombre de tu empresa significa que el inmueble está a nombre de la empresa, pero si controlas la empresa, controlas el inmueble, y puedes venderlo o alquilarlo para obtener beneficios. Esto también te permite beneficiarte de un tipo impositivo más bajo en el impuesto sobre bienes inmuebles, siempre que tu empresa sea una LLC(sociedad de responsabilidad limitada). Este proceso puede resultar complicado y también tiene sus inconvenientes.

Otra forma de evitar los inconvenientes de la propiedad, sin renunciar a las ventajas de vivir en una vivienda de la que se tiene el control, es mediante los fideicomisos. Los fideicomisos revocables en vida te permiten transferir la titularidad de tus activos y propiedades a una entidad jurídica, en la que se designan beneficiarios que asumirán el control del patrimonio del fideicomiso cuando fallezcas. Esto te permite evitar la sucesión judicial y simplificar el proceso de herencia.

Un fideicomiso en vida irrevocable te permite proteger tus bienes frente a los acreedores y excluir el valor del fideicomiso de la exención del impuesto sobre sucesiones, a cambio de perder el control sobre la propiedad. Esta puede ser una opción para aquellas propiedades que ya no desees gestionar ni en las que no vayas a vivir hasta tu fallecimiento.

En definitiva, mediante los TOD, los POD, los fideicomisos y los testamentos, puedes minimizar las pérdidas que sufrirá tu patrimonio y, al mismo tiempo, sacar partido a las diferentes formas de titularidad de tus bienes. Saber si tus bienes son bienes gananciales, están en copropiedad o en propiedad por partes te permite tomar las decisiones adecuadas y elaborar un mejor plan sucesorio.