Ventajas e inconvenientes de un testamento frente a un fideicomiso

¿Cuáles son las ventajas y desventajas de un testamento frente a un fideicomiso? Existen muchas estrategias de planificación patrimonial para transmitir tu legado financiero de generación en generación, pero lo que funciona mejor para una familia puede que solo sirva para algunas. Algunas de estas herramientas de planificación patrimonial funcionan mejor en combinación, según un artículo reciente titulado: «¿Qué es mejor para tu planificación patrimonial: un testamento o un fideicomiso?» publicado en Forbes. ¿ Cuál es una de las diferencias clave entre un testamento y un fideicomiso? Los bienes transmitidos a través de un testamento pasan por el proceso de sucesión, mientras que los bienes que pertenecen a un fideicomiso evitan dicho proceso.

El proceso sucesorio tiene sus ventajas y sus inconvenientes. La desventaja más conocida es su coste y el tiempo que lleva resolver los trámites. El proceso sucesorio exige que se elabore un inventario completo de los activos y pasivos de la herencia y que se presente ante el tribunal junto con el testamento. A continuación, el tribunal examina estos documentos y permite que se impugne el testamento. Los activos no pueden distribuirse entre los herederos hasta que el tribunal lo apruebe.

La tramitación de la sucesión conlleva gastos; en algunos estados, este proceso puede resultar costoso, incluso si el valor total de la herencia es reducido. En otros estados, la tramitación de la sucesión es un proceso simplificado, lo que la hace menos costosa y menos laborosa. Estos estados reservan el proceso tradicional, más largo, para las herencias de gran valor. Su abogado especializado en planificación sucesoria le informará sobre el proceso vigente en su jurisdicción.

Otro problema para los herederos es la falta de privacidad en el proceso sucesorio. Una vez que el testamento se presenta ante el tribunal, pasa a ser de dominio público. Muchos testamentos de famosos están disponibles en Internet. Se dice que un famoso actor y cantante estadounidense, Bing Crosby, revisó su plan sucesorio y transfirió la mayor parte de sus activos a fideicomisos en vida después de que falleciera su primera esposa y se hicieran públicos los detalles de su testamento.

Muchas personas adineradas y famosos transfieren la mayor parte de sus activos a fideicomisos para evitar la publicidad. Sin embargo, el escrutinio público de un testamento y la sucesión judicial presentan ciertas ventajas. La sucesión judicial ofrece un sistema de controles y contrapesos. Además de que el tribunal revise los detalles, los herederos y los posibles herederos pueden consultar el inventario de activos presentado ante el tribunal y los detalles de la distribución de la herencia. Esto brinda la oportunidad de comprobar si faltan activos o si alguien parece haber persuadido al difunto para que modificara los términos de su testamento.

Es más probable que se impugne un testamento que un fideicomiso, ya que los detalles de este último son confidenciales. Las normas para impugnar testamentos están bien establecidas. Algunas personas optan por utilizar un testamento porque les parece más fácil cambiar de opinión sobre cómo desean que se distribuyan sus bienes. En el caso de un fideicomiso, hay que designar al fideicomiso como titular legal de los bienes. Esto se hace transfiriendo la titularidad legal de los bienes al fideicomiso. El fideicomiso debe tener la titularidad legal de los bienes para poder constituirse y funcionar correctamente.

Un fideicomiso revocable o en vida permite una transición más fluida de la gestión y la titularidad de los bienes. El fideicomitente —la persona que constituye el fideicomiso— actúa inicialmente como fideicomisario y gestiona los bienes. Los fideicomisarios sucesores designados en el contrato asumen automáticamente el control del fideicomiso si el fideicomitente queda incapacitado o fallece. No interviene ningún tribunal.

Cuando se recurre a un testamento, la titularidad de los bienes pasa primero a su patrimonio y, finalmente, a los beneficiarios finales. Si usted queda incapacitado, la persona que posea su poder notarial deberá presentarlo ante las entidades financieras y conseguir que se acepte dicho poder antes de poder gestionar los activos. Si no existe ningún poder notarial, será necesario recurrir a los tribunales para iniciar un procedimiento de curatela o tutela.

Las transiciones de fideicomisarios no siempre se desarrollan sin contratiempos, ya que las instituciones financieras deben decidir si aceptan la autoridad de un fideicomisario sucesor, lo que exige un alto grado de justificación antes de reconocer dicha autoridad.

Cada plan sucesorio debe diseñarse en función de las necesidades de cada situación concreta, y todos los detalles deben gestionarse con esmero. Al contar con la ayuda de un abogado con experiencia en planificación sucesoria, se protegerá a su familia y su legado, y se podrán alcanzar sus objetivos de eficiencia y privacidad.

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Fuente: Forbes (25 de junio de 2023) «¿Qué es mejor para tu planificación patrimonial: un testamento o un fideicomiso?»