¿Qué es un fideicomiso revocable en vida? ¿Puede garantizar la confidencialidad de mi plan sucesorio?

Cuando fallecemos, todos nuestros bienes deben repartirse entre los vivos. Salvo algunas excepciones relativamente aisladas en las que se ha solicitado ser enterrado con todo tipo de objetos personales, los fallecidos no pueden «poseer» nada en sí mismos y deben legar sus bienes a sus seres queridos y familiares más cercanos.

Un plan sucesorio es un conjunto de documentos en los que se describe qué bienes se deben distribuir, cuándo y cómo, tras el fallecimiento de una persona; las diversas opciones disponibles hacen que ningún plan sucesorio sea exactamente igual a otro. Sin embargo, en la mayoría de los casos, los planes sucesorios tienen algo en común: el proceso de sucesión.

El proceso de sucesión consiste en la validación y ejecución del testamento bajo la supervisión del Estado, a cargo de un albacea o administrador designado (normalmente un familiar cercano). Durante el proceso de sucesión, sus seres queridos deberán decidir:

• El alcance total de la herencia (en cuanto a tamaño, alcance y valor).
• Si es necesario saldar las deudas pendientes.
• Cómo se distribuye mejor el resto del patrimonio entre las personas mencionadas en el testamento.

En caso de no existir testamento, el Estado exigirá que un albacea aplique la legislación sobre sucesión intestada. Esto significa que la herencia se repartirá según la interpretación que la legislación estatal haga del concepto de parientes más cercanos. Solo en casos extremadamente excepcionales, en los que no quedaran herederos ni familiares vivos, los bienes pasarían a manos del Estado.

¿En qué momento un plan sucesorio se convierte en un asunto público?

La sucesión judicial es inevitable cuando un patrimonio se distribuye mediante testamento o según la legislación estatal sobre sucesión intestada. Por ello, los detalles específicos de su plan sucesorio pasarán a formar parte de los registros públicos del tribunal. Esto significa que, una vez que se inicie la sucesión judicial, cualquiera puede acudir al juzgado del condado y solicitar consultar los expedientes de su caso de sucesión judicial, con lo que podrá conocer el alcance y el volumen del patrimonio, a quiénes tenía deudas y quiénes eran sus herederos.

Pero no todos los planes sucesorios tienen por qué girar en torno a un testamento. Los planes sucesorios varían en cuanto a su alcance y extensión, dependiendo de los deseos y las creencias del testador, así como del grado de control que este desee ejercer sobre los aspectos relacionados con su fallecimiento. Muchos planes sucesorios no se limitan a determinar quién se queda con el coche o las joyas.

No obstante, también permiten determinar qué procedimientos médicos desearías evitar, si deseas que se apliquen medidas extraordinarias en caso de que quedes incapacitado de forma permanente, y mucho más. Aunque podría decirse que un testamento es la forma más sencilla de dejar instrucciones sobre cómo repartir tu patrimonio, existen otras opciones que permiten evitar la sucesión judicial y, por lo tanto, mantener la total privacidad de los detalles de tu patrimonio.

Fideicomisos frente a testamentos

Un fideicomiso es una entidad jurídica constituida mediante un escrito de fideicomiso. En un fideicomiso intervienen tres partes: el fideicomitente, el fideicomisario y el beneficiario. El fideicomitente constituye el fideicomiso y lo dota con sus bienes y activos. El fideicomisario se encarga de la gestión del fideicomiso una vez que el fideicomitente deja de participar en él. Y el beneficiario es quien recibe los bienes del fideicomiso.

Estas tres partes no tienen por qué ser tres personas distintas, aunque normalmente lo son a efectos de la planificación sucesoria. La característica principal de un fideicomiso es que todo lo que se aporta al mismo pasa a formar parte de los activos del fideicomiso, en lugar de seguir siendo de su propiedad. Esto significa, en esencia, que ya no es «dueño», ni en parte ni en su totalidad, de lo que se encuentra dentro del fideicomiso. Esto resulta útil para la planificación sucesoria, ya que todo lo que se mantiene «en fideicomiso» no está sujeto a la sucesión judicial.

En cambio, se transfiere automáticamente a un beneficiario a través del fideicomisario gestor. Los fideicomisos y los testamentos no son diametralmente opuestos. Un fideicomiso es otra forma más de garantizar que tus bienes queden en buenas manos tras tu fallecimiento. Un plan sucesorio bien elaborado utilizará tanto fideicomisos como un testamento para minimizar los costes y garantizar que cualquier activo o propiedad adquirida en el intervalo entre la última revisión del plan sucesorio y tu fallecimiento se incorpore al fideicomiso.

¿Qué es un fideicomiso en vida revocable?

Los fideicomisos pueden adoptar diversas formas y tamaños. Por lo general, pueden ser revocables o irrevocables. Los fideicomisos en vida irrevocables son más difíciles de anular o modificar y prácticamente te separan de tus bienes. Esto significa que no puedes disfrutar de los derechos de propiedad sobre un coche o una vivienda que hayas transferido a un fideicomiso en vida irrevocable.

Sin embargo, debido a este mayor grado de separación, cualquier bien que se transfiera a un fideicomiso en vida irrevocable suele considerarse también independiente de su patrimonio. Esto puede ayudar a reducir el valor de su patrimonio y a mantenerlo dentro de los límites de la exención del impuesto sobre sucesiones, por ejemplo. Los fideicomisos en vida irrevocables ofrecen también otras formas de protección patrimonial.

Un fideicomiso revocable en vida es más flexible. Aunque no ofrecen el mismo nivel de protección patrimonial, podría decirse que son más fáciles de gestionar y tienen muchas menos restricciones, al tiempo que permiten mantener la total confidencialidad de la planificación sucesoria. La principal ventaja de un fideicomiso revocable en vida es que los bienes que se incorporen al fideicomiso no tendrán que pasar por el proceso de sucesión.

Una vez que haya transferido sus activos y bienes a un fideicomiso revocable en vida, podrá seguir disponiendo de ellos como desee, lo que incluye gastarlos e invertirlos. Otra ventaja adicional del fideicomiso es que puede configurarse para que se distribuya en caso de incapacidad permanente, y no solo tras su fallecimiento.

Por otra parte, tu fideicomisario se encargará de administrar y cuidar tus bienes y propiedades hasta tu fallecimiento, momento en el que los distribuirá entre tus beneficiarios. Es importante tener en cuenta que existen excepciones en cuanto a lo que se puede incluir en un fideicomiso.

Sin embargo, estas excepciones suelen ser bienes y cuentas que, de todos modos, no pueden pasar por el proceso sucesorio, ya que una cláusula los transfiere inmediatamente a un beneficiario designado tras el fallecimiento. Entre estas excepciones se incluyen:

• Cuentas de jubilación
• Pólizas de seguro de vida
• Cuentas bancarias POD
• Vehículos y viviendas TOD

Póngase en contacto con un especialista en planificación patrimonial

Aunque los fideicomisos pueden ofrecer un mayor control sobre cómo se distribuirán tus bienes tras tu fallecimiento, al tiempo que mantienen la confidencialidad de tu patrimonio, su constitución de forma segura puede resultar bastante compleja. En la planificación patrimonial hay poco margen para el error, y un asunto tan delicado como un fideicomiso requiere la intervención de un profesional. Te recomendamos que consultes con un especialista en planificación patrimonial antes de decidir cómo estructurar tu plan sucesorio.