Secalculaque más del 40 % de las personas de entre 53 y 71 años no cuentan con documentos de planificación sucesoria. Esta cifra se reduce a solo el 19 % entre quienes superan esa edad, pero sigue siendo una cifra alarmante.Las razonespara evitar la planificación son diversas, pero muchos citan la carga que supone esta tarea como factor disuasorio.
Si bien es cierto que planificar adecuadamente nuestro fallecimiento puede resultar agotador, lasconsecuenciasde no hacerlo pueden ser nefastas. Incluso mientras aún estamos vivos, y sin un fideicomiso establecido, no hay forma de garantizar que los cuidados que recibamos al final de nuestra vida se ajusten a nuestros deseos previos. Tras nuestro fallecimiento, no solo nuestros seres queridos pueden verse envueltos en un proceso de sucesión costoso y prolongado, sino que el juez puede, en última instancia, adjudicar nuestros bienes a personas a las que no teníamos intención de dejar nada.
Estas consideraciones sobre las consecuencias de no planificar pueden pesar más que el temor a reunir todo lo necesario para redactar un documento en el que se recojan nuestras últimas voluntades. Afortunadamente, una vez superada la ardua tarea de transferir tus activos a un fideicomiso en vida, añadir un memorándum de fideicomiso puede facilitar mucho las cosas. El memorándum se añade a un fideicomiso ya constituido y se utiliza en lugar de facilitar a las instituciones el documento completo.
Antes de redactar un memorándum, es necesario constituir un fideicomiso. Al constituir unfideicomiso en vida, los bienes se transfieren de la titularidad de la persona a la del fideicomisario. Dado que los bienes ya no son propiedad de la persona, su distribución ya no está sujeta al proceso de sucesión. Como muchos saben, el proceso de sucesión puede ser largo, abrumador y estresante. Aspectos como directivas poco claras, deudas pendientes y disputas sobre la herencia pueden cobrar protagonismo durante la sucesión, dejando en manos de los tribunales la decisión final sobre cómo se distribuyen sus bienes.
El proceso detransferir activosa un fideicomiso en vida conlleva bastante trabajo preliminar. Será necesario recopilar y clasificar la documentación de los activos. Habrá que transferir las escrituras de los bienes inmuebles y ceder las cuentas financieras. Deberán detallarse las especificaciones relativas a las acciones, las cuentas de jubilación y los bienes tangibles —junto con los seguros asociados—, y se pueden incluir planes para la atención a largo plazo en caso de que usted quede incapacitado. Muchas instituciones proporcionan sus propios formularios para estos fines, y la ayuda de un abogado puede servirle para asegurarse de que no se le ha pasado nada por alto a la hora de incluirlo.
Un fideicomiso no solo otorga al fideicomitente plena libertad para decidir cómo se gestionarán los asuntos durante su vida —y después de ella—, sino que también ofrece flexibilidad para modificar su contenido según sea necesario. Cuando se desee modificar el contenido de un fideicomiso, el fideicomitente solo tiene que añadir una enmienda al documento existente. Cualquier enmienda sustituirá a lo que se había especificado anteriormente. Una enmienda se utiliza para añadir o cambiar beneficiarios; para añadir o sustraer activos; para incluir nuevas especificaciones; o para nombrar fideicomisarios adicionales —o nuevos—.
Como parte de la constitución de un fideicomiso, deberá designar al menos a un fideicomisario. Este fideicomisario será responsable de cumplir con las disposiciones que usted haya establecido en el fideicomiso. Incluso si se designa a sí mismo como fideicomisario del patrimonio —como ocurre, por ejemplo, en unfideicomiso revocable en vida—, las instituciones exigirán ver documentos verificados de la transferencia. Aquí es donde entra en juego el memorándum. Un memorándum le permite proporcionar la información mínima necesaria a las partes interesadas y ofrece una capa de privacidad frente a miradas indiscretas.
Un memorándum de fideicomiso es una declaración jurada que puede presentarse como prueba en lugar de revelar los detalles completos del fideicomiso a terceros. Se diferencia de uncertificado de fideicomiso en que está diseñado para transferir, y no para dar a conocer, los activos a nombre del fideicomiso. Los memorandos pueden registrarse ante el registrador del condado y presentarse a las entidades financieras como prueba de la titularidad del fideicomiso. En California, las instituciones pueden enfrentarse a sanciones si se niegan a aceptar el memorándum como documentación adecuada de la transferencia.
La presentación del memorándum ofrece, por un lado, facilidad en la transmisión de la información y, por otro, privacidad en lo que respecta a los detalles de cómo se gestiona el fideicomiso. En lugar de facilitar el documento completo —con todas las especificaciones que contiene—, el memorándum se limita a hacer referencia a la existencia del fideicomiso. De este modo, se mantienen en secreto detalles confidenciales, como los nombres de los beneficiarios y el valor total de los activos.
El contenido de un memorándum de fideicomiso suele ser muy básico. Estos documentos suelen incluir la siguiente información:
Como se puede observar, el documento del memorándum no incluye detalles sobre el contenido real del fideicomiso. Las instituciones no pueden solicitar más información que la que figura en esta lista a la hora de verificar e iniciar la transferencia de activos al fideicomiso. Si el nombre o los derechos del fideicomisario del patrimonio se modifican mediante una enmienda, bastará con actualizar el memorándum.
Al constituir su fideicomiso con un abogado, podrá asegurarse de que el memorándum del fideicomiso se incluya en los documentos finales, listo para su uso. Si va a cumplimentar los documentos por su cuenta, puede ponerse en contacto con cada entidad para solicitar sus formularios específicos de memorándum para la transferencia de cuentas. Muchos sitios web de las entidades incluyen una lista digital en la que se detalla la información básica necesaria para realizar la transferencia correctamente. Para aquellas personas menos familiarizadas con la tecnología, las entidades deberían aceptar la solicitud de que se les envíen por correo los formularios correspondientes.
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