Ahora que se ha aprobado la ley tributaria y que la exención del impuesto federal sobre el patrimonio va a aumentar hasta los 15 millones de dólares, muchas personas con un elevado patrimonio se muestran reticentes a iniciar o actualizar su planificación patrimonial. Un artículo reciente de Forbes, «Conserve lo que importa, transfiera lo que cuenta: un nuevo enfoque de la planificación patrimonial», sugiere que las personas suelen posponer la planificación patrimonial porque creen que tendrán que renunciar al control, al acceso o a los ingresos. La planificación patrimonial aumenta el control, el acceso y los ingresos.
Tanto si estás elaborando un plan sucesorio por primera vez como si estás actualizando uno ya existente, empieza por preguntarte por qué quieres ser recordado. Aclara cuáles son tus objetivos en cuanto a tu legado y considera tu plan sucesorio como un medio para alcanzarlos. Puedes hacerlo creando un fideicomiso que beneficie a tu familia durante generaciones, preservando una empresa familiar o apoyando a tu comunidad u organizaciones.
La planificación patrimonial moderna ofrece herramientas para transferir el patrimonio, al tiempo que permite mantener el control y los ingresos. Tres temas que debe tratar con su abogado especializado en planificación patrimonial son:
Fideicomisos de acceso vitalicio para el cónyuge (SLAT): Este fideicomiso está diseñado para que el cónyuge supérstite tenga acceso a los activos durante su vida y para garantizar que los activos restantes se transfieran a los beneficiarios designados tras el fallecimiento de dicho cónyuge. Los SLAT resultan especialmente beneficiosos para las familias reconstituidas.
Fideicomisos de herederos con discapacidad (BDIT): Estos fideicomisos se utilizan para retirar activos de su patrimonio, al tiempo que permiten acceder a los ingresos o al capital según sea necesario.
Entidades empresariales: sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y sociedades limitadas familiares (FLP): la forma en que se gestionan las empresas o los activos es importante. Al transferir los activos a una entidad jurídica, la familia obtiene ventajas fiscales adicionales y protección frente a acreedores o litigios.
El mejor plan sucesorio es aquel elaborado por un abogado con experiencia en planificación sucesoria. Si no tienes una idea clara de tus objetivos en materia de legado, este profesional podrá recurrir a sus años de experiencia ayudando a personas como tú a elaborar un plan. Además, podrá asesorarte sobre las diferentes opciones disponibles, en función de tu situación. Es importante que tengas en cuenta las implicaciones fiscales relacionadas con la transmisión de patrimonio y el impuesto sobre la renta.
Un plan sucesorio completo puede resultar más fácil de entender si se utiliza un diagrama de flujo. Crear una representación gráfica de los fideicomisos, los testamentos y otras herramientas puede ayudarte a ver cómo se complementan entre sí cada uno de los elementos, lo que te proporcionará una perspectiva que quizá no habías tenido en cuenta.
La planificación patrimonial es mucho más que un simple trámite: es una forma de definir su legado y garantizar que su patrimonio se destine a las personas y causas que más le importan. En The Werner Law Firm, somos conscientes de que posponer la elaboración de un plan patrimonial tiene consecuencias. Nuestros abogados especializados en planificación patrimonial en Los Ángeles ayudan a los clientes a diseñar planes que les permitan mantener el control, les ofrezcan protección financiera y reflejen sus valores particulares.
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Referencia: Forbes (21 de julio de 2025) «Conserva lo que importa, transfiere lo que cuenta: un nuevo enfoque de la planificación patrimonial»
