El patrimonio incluye una pequeña vivienda valorada en 220 000 dólares, de la que es propietaria la sucesión, y la familia está tratando de determinar cuál es la mejor forma de transferir la vivienda a un hijo mayor de 30 años. El artículo, «Los padres buscan la mejor opción para vender la propiedad heredada a su hijo adulto» de msn.com, ofrece varias opciones diferentes.
Una opción es que el hijo compre la vivienda directamente a la sucesión. Otra es que los padres compren la vivienda y se la alquilen, con el objetivo final de que el hijo la adquiera cuando se encuentre en una mejor situación económica para hacerlo.
Actualmente, la vivienda está a nombre de un fideicomiso, lo cual se hizo para facilitar a los padres o a cualquier otro heredero la venta o la transferencia de la propiedad de la vivienda.
El inmueble puede permanecer en el fideicomiso, pero ni la sucesión ni los suegros son sus propietarios. En cambio, los propietarios son los beneficiarios del fideicomiso.
La fecha de fallecimiento del cónyuge del suegro o la suegra que haya sobrevivido es importante. Supongamos que la suegra fue la última en fallecer, y que falleció en 2022. Si la propiedad tenía un valor de 100 000 dólares en el momento de su fallecimiento y ahora su valor es de 220 000 dólares, la venta al hijo daría lugar a un impuesto sobre las ganancias de 120 000 dólares.
Por lo general, si la propiedad se vende en el plazo de un año desde el fallecimiento del propietario, se considera que el valor de la propiedad en el momento del fallecimiento es idéntico al importe de la venta, por lo que no hay que pagar impuestos federales por la venta, ya que no se obtienen beneficios.
¿Y si fuera el hijo quien comprara la vivienda? Si cumple los requisitos para obtener una hipoteca y compra la vivienda por el valor de tasación de 220 000 dólares, es probable que el fideicomiso pueda evitar el pago de impuestos. Esto es especialmente cierto si la fecha del fallecimiento de la suegra se produjo en el último año o si existe documentación que demuestre que la vivienda tenía un valor de 220 000 dólares en el momento de su fallecimiento.
¿Y si el hijo no cumple los requisitos para obtener una hipoteca y los padres deciden alquilarle la vivienda? La vivienda se convertiría en una inversión. La esposa y el hermano disfrutarán de las ventajas fiscales de la amortización, podrán deducir los impuestos sobre bienes inmuebles, deducir otros gastos y contabilizar el alquiler como ingresos. Si el hijo llega a comprar la vivienda, la esposa y su hermano tendrán que pagar impuestos sobre el beneficio obtenido por la venta de la vivienda —suponiendo que la casa siga revalorizándose— y tendrán que devolver el beneficio de la amortización recibido cuando eran propietarios de la vivienda como propiedad de inversión.
Una cuestión que conviene analizar es si los padres o los suegros fallecidos tienen alguna cuestión pendiente en materia de impuestos sobre la renta o sobre sucesiones. Según la legislación federal vigente en materia de impuestos sobre sucesiones, siempre que el valor de la herencia sea inferior a la exención de 12 900 000 dólares, no habría que pagar ningún impuesto federal sobre sucesiones. Sin embargo, algunos estados aplican un impuesto estatal sobre sucesiones u otras tasas sobre los activos que forman parte de una herencia. Un abogado con experiencia en planificación sucesoria podrá ayudarle con esto.
Independientemente de cómo decidan los padres gestionar esta transacción, será importante contar con un abogado con experiencia para redactar la documentación legal. Todo debe quedar debidamente documentado para que todos los beneficiarios puedan estar seguros de que la transferencia de la propiedad se ha realizado correctamente.
Los fideicomisos en vida y los trámites sucesorios pueden resultar un auténtico laberinto. Si está tratando de resolver un asunto relacionado con la planificación patrimonial o los trámites sucesorios en el área de Los Ángeles, es probable que nuestros abogados especializados en sucesiones puedan ayudarle.
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Fuente: msn.com (10 de agosto de 2023) «Los padres buscan la mejor opción para vender la propiedad heredada a su hijo adulto»
