Las estrategias de planificación patrimonial son algo en lo que la gente rara vez piensa: no solemos detenernos a pensar en las consecuencias de nuestra muerte ni en lo que podría pasarles a nuestras familias si ya no estuviéramos. Sin embargo, a pesar de una pandemia mortal, menos de un tercio de los estadounidenses tiene un testamento, y son aún menos los que cuentan con un plan patrimonial personalizado y completo que incluya instrucciones para el final de la vida.
Supongamos que la pérdida de un ser querido o una tragedia reciente te ha llevado a reflexionar sobre tus planes para el final de tu vida. En ese caso, conocer la diferencia entre las estrategias innovadoras de planificación patrimonial y los errores que se pueden evitar puede ser fundamental para ahorrarte a ti y a tu familia mucho tiempo, dolor y dinero. Un plan patrimonial es mucho más que redactar un testamento y guardarlo bajo llave en una caja fuerte hasta el final de tus días.
1. Nunca subestimes el valor de las estrategias de planificación patrimonial
La planificación patrimonial no es exclusiva de las personas adineradas o de edad avanzada. Los padres jóvenes que están formando una nueva familia, las parejas con familias reconstituidas, las parejas en las que uno de los miembros padece una enfermedad crónica o una discapacidad, y los padres de niños con necesidades especiales deberían informarse sobre cómo la planificación patrimonial puede constituir un seguro fundamental para el futuro de sus seres queridos.
Unos sencillos documentos de planificación patrimonial pueden garantizar que las personas más importantes de nuestras vidas reciban la ayuda y el apoyo que necesitan. Dado que la vida puede ser implacablemente impredecible, el error más grave que comete la mayoría de la gente en materia de planificación patrimonial es esperar hasta que sea demasiado tarde.
La mayoría de las familias no necesitan un plan sucesorio complicado para proteger sus bienes de los impuestos federales sobre sucesiones o para simplificar una herencia de gran cuantía, pero es posible que necesiten documentos que garanticen que sus familiares puedan acceder a fondos importantes o gestionar las decisiones financieras y sanitarias en caso de incapacidad mental o enfermedad grave.
2. Ten en cuenta las consecuencias de la sucesión
El proceso de sucesión es un procedimiento legal fundamental mediante el cual un tribunal supervisa la distribución legal de tus bienes y propiedades y da validez a tu testamento (si existe). Las leyes sucesorias varían de un estado a otro, y en algunos estados los trámites sucesorios son más largos y costosos.
En California, por ejemplo, es posible acelerar la tramitación de la sucesión en el caso de patrimonios de menor cuantía, pero hay que hacerlo antes de que el proceso sucesorio comience oficialmente (normalmente, en el primer mes tras el fallecimiento de la persona). Este proceso conlleva una serie de requisitos, como la realización de una valoración exhaustiva del patrimonio, pero puede ahorrarte el tiempo y los costes que suelen conllevar los trámites sucesorios.
Por otra parte, en el caso de patrimonios más cuantiosos, conviene estudiar la posibilidad de reducir al mínimo los activos que quedan excluidos de la sucesión judicial, ya sea por motivos económicos o de privacidad, normalmente mediante fideicomisos u otros instrumentos.
3. Infórmate sobre los fideicomisos especializados
Los fideicomisos son instrumentos eficaces para la gestión y distribución de activos tras el fallecimiento, pero pueden tener una gran variedad de fines específicos. Los fideicomisos pueden redactarse de manera que den prioridad a:
-
-
- Proteger las inversiones frente a los acreedores.
- Mantener los ahorros durante un largo periodo de tiempo para ayudar a un familiar con necesidades especiales.
- Reducir al mínimo o eliminar los impuestos sobre sucesiones aprovechando el límite de exención vitalicia restante del cónyuge, por ejemplo, mediante un fideicomiso de transferencia.
Los distintos patrimonios pueden recurrir a los fideicomisos de muchas formas, pero cuanto más complejo se vuelve un fideicomiso y más tiempo debe gestionarse, más costoso resulta. Consulte sus opciones y posibles ideas con un profesional.
4. Reconsidera cómo se realizan las distribuciones de tu cuenta IRA
Por lo general, las cuentas de jubilación están configuradas para que los saldos restantes de las personas se distribuyan entre sus hijos y nietos a lo largo de varias décadas. Sin embargo, estas denominadas «cuentas IRA de distribución prolongada» ya no son viables en su forma actual, ya que la Ley SECURE limita ahora el plazo de que disponen los familiares para distribuir los fondos de la cuenta IRA tras el fallecimiento.
Al abrir una cuenta IRA y decidir cómo desea repartir el saldo restante entre sus familiares, considere la posibilidad de elegir a cónyuges o hermanos que sean menos de diez años más jóvenes que usted, ya que así podrán seguir beneficiándose de los repartos durante toda su esperanza de vida. Las personas con discapacidad también están exentas de la nueva norma de los 10 años.
5. No esperes demasiado para legar tu patrimonio
Aunque la Ley de Recortes Fiscales y Empleo de 2017 duplicó el límite de exención del impuesto federal sobre sucesiones (y del impuesto sobre donaciones en vida) hasta el año 2025, la presión política ejercida por la nueva Administración y la mayoría demócrata en la Cámara de Representantes podrían hacer que las exenciones actuales del impuesto sobre sucesiones se vean amenazadas en algún momento antes de 2025.
La nueva administración ya había mencionado durante la campaña electoral la posibilidad de volver a los límites de exención del impuesto sobre sucesiones vigentes antes de la era Trump, lo que significaría que muchos contribuyentes podrían verse obligados a replantearse pronto sus planes sucesorios para evitar una carga fiscal enorme tras su fallecimiento, en caso de que se apruebe una nueva ley tributaria. Otra opción a tener en cuenta es aprovechar la promesa del IRS de no reclamar la devolución de las donaciones realizadas dentro del límite de exención del impuesto sobre donaciones en vida (que es el mismo que el límite de exención del impuesto sobre sucesiones) en caso de que se produzca algún cambio.
Si las exenciones del impuesto sobre sucesiones se reducen drásticamente, las personas con carteras más amplias deberían plantearse distribuir su patrimonio ahora, en lugar de esperar, y aprovechar los límites de exención del impuesto sobre donaciones en vida más elevados que existen actualmente. Esto implica intensificar las donaciones para reducir el volumen del patrimonio y aprovechar el límite de exención del impuesto sobre donaciones en vida. También existen opciones de fideicomisos para evitar perder una parte considerable del patrimonio.
6. Cubre los gastos de matrícula y médicos ahora, no más adelante
La mayoría de las donaciones están sujetas a impuestos, por lo que se recomienda a los padres y abuelos que consideren estrategias de planificación patrimonial para distribuir su patrimonio tras su fallecimiento. Sin embargo, existen excepciones al impuesto anual sobre donaciones. Las tasas de matrícula, desde la educación preescolar hasta los estudios de posgrado, y las facturas médicas se consideran donaciones exentas de impuestos. De este modo, puedes reducir aún más tu patrimonio tras aprovechar el límite de exención vitalicia, al tiempo que haces feliz a un amigo o familiar o le ayudas a evitar endeudarse.
7. Busca siempre ayuda profesional para las estrategias de planificación patrimonial
En Internet abundan las herramientas y los programas de «hazlo tú mismo», pero rara vez hacen justicia a la complejidad y la variedad que entraña la planificación sucesoria. Existen innumerables normas y aspectos específicos de cada estado, así como formas de modificar y adaptar el lenguaje habitual de un testamento, un fideicomiso u otros documentos de planificación sucesoria para que se ajusten mejor a tus circunstancias.
Además, incluso los simples errores administrativos pueden acarrear grandes problemas y provocar graves consecuencias económicas a largo plazo. Al invertir desde el principio en ayuda profesional para desarrollar estrategias de planificación patrimonial, usted y su familia se ahorrarán, potencialmente, decenas de miles de dólares en el futuro.
