Creación de un fideicomiso para personas con necesidades especiales: cómo, por qué y quién

Imagina que tienes un ser querido con una discapacidad que cumple los requisitos para recibir prestaciones del Estado. En ese caso, es probable que quieras garantizar su bienestar más allá de lo que le proporcione el Estado tras tu fallecimiento. Sin embargo, limitarse a legarle bienes o dinero a ese ser querido no es la solución. No solo podría suponer una pesada carga fiscal para él, dependiendo de dónde resida, sino que además le haría perder el derecho a prestaciones sujetas a condiciones de recursos, como Medicaid y el SSI.

Además, hay que tener en cuenta ciertos riesgos —como el abuso financiero — cuando se le lega a un niño con necesidades especiales una suma importante sin supervisión ni una protección jurídica adecuada. Afortunadamente, existe una forma de ayudar a sus seres queridos a conservar sus prestaciones y seguir velando por ellos incluso después de su fallecimiento. La clave es un fideicomiso para personas con necesidades especiales.

¿Qué es un fideicomiso para personas con necesidades especiales?

Los fideicomisos para personas con necesidades especiales son fideicomisos revocables diseñados para garantizar el sustento de un ser querido con discapacidades específicas mediante un fondo considerable y un representante legal sujeto a su deber fiduciario. Estos fideicomisos permiten a los padres dejar un fondo a sus hijos tras su fallecimiento sin que ello les impida optar a ayudas públicas adicionales.

No existen requisitos mínimos para constituir un fideicomiso para personas con necesidades especiales, aunque algunos profesionales de la planificación patrimonial pueden sugerir una cantidad mínima para garantizar la protección necesaria. Los fideicomisos para personas con necesidades especiales no tienen por qué financiarse con efectivo, sino que pueden financiarse mediante otros activos familiares, pólizas de seguro de vida o cuentas de jubilación.

Varias personas pueden aportar activos a un fideicomiso para necesidades especiales. Un fideicomiso para necesidades especiales es un tipo de fideicomiso que incluye una redacción específica. Estos fideicomisos no se diferencian significativamente de otros fideicomisos —mantienen los mismos requisitos básicos y estructura—; sin embargo, se distinguen por una redacción jurídica diseñada para proteger y mantener al beneficiario durante un período mucho más prolongado de lo habitual.

Los fideicomisos son entidades jurídicas creadas y definidas mediante un documento de fideicomiso. Estos documentos describen los detalles del objeto y el alcance del fideicomiso, así como los activos que lo componen. A continuación se ofrece más información que conviene tener en cuenta:

• • • La persona que constituye un fideicomiso se denomina fideicomitente.
    • La persona en quien confían es el beneficiario.
    • La persona encargada de administrar y ejecutar el fideicomiso hasta su disolución definitiva es el fideicomisario.
    • Los activos y las cuentas utilizados para financiar un fideicomiso deben designarse mediante sus respectivos títulos u otros documentos que designen al fideicomiso como beneficiario de una cuenta o un activo.

Dado que las personas implicadas en un fideicomiso para personas con necesidades especiales suelen asumir responsabilidades mucho mayores que en un fideicomiso convencional, se recomienda contar con la ayuda de profesionales para redactar el documento, elegir un fideicomisario y un representante legal, y planificar el futuro.

¿Por qué crear un fideicomiso para personas con necesidades especiales?

Los fideicomisos para personas con necesidades especiales no son los únicos. Son una de las varias opciones que las familias pueden considerar a la hora de elaborar un plan sucesorio. Los fideicomisos de activos mancomunados o los fideicomisos para personas con discapacidad son otras opciones para velar por un ser querido con discapacidad.

Se trata de fideicomisos para personas con necesidades especiales destinados a un grupo, en lugar de a un único beneficiario. Estos fideicomisos pueden ayudar a las familias a atender las necesidades de sus hijos con necesidades especiales cuando no es posible crear un fideicomiso individual específico para ellos.

Esto permite ofrecer opciones de inversión y gestión más coherentes y estables, al tratarse de un fideicomiso colectivo de mucho mayor envergadura gestionado por una organización sin ánimo de lucro. Otra opción son las cuentas ABLE: cuentas de ahorro con ventajas fiscales destinadas a personas con discapacidad que constituyen una alternativa más económica que los fideicomisos para necesidades especiales.

Sin embargo, supongamos que dispone de los medios necesarios para garantizar el sustento de su hijo a largo plazo tras su fallecimiento mediante un fondo de mayor cuantía. En ese caso, un fideicomiso para necesidades especiales ofrece la mayor seguridad, flexibilidad y potencial para ayudar a su hijo a mantener la estabilidad económica.

Elegir un fideicomisario

Los fideicomisarios desempeñan un papel fundamental en la gestión de los fondos de un fideicomiso para necesidades especiales, no solo al administrar el fideicomiso de acuerdo con los deseos del otorgante (actuando siempre en el mejor interés del beneficiario), sino también al:

• • • Pagar impuestos
    • Llevar un registro meticuloso
    • Invertir en activos y bienes inmuebles
    • Proporcionar sustento al beneficiario

El fideicomisario también debe dar de alta el fideicomiso ante la Administración de la Seguridad Social y es responsable de garantizar que se atiendan todas las necesidades complementarias del beneficiario, entre las que se incluyen:

• • • Tipos de cuidados que no cubre Medicaid
    • Los servicios públicos y otros servicios no se pagan con la Renta Suplementaria de Seguridad (SSI)
    • Viajes y otras experiencias
    • Educación
    • Cuidado de mascotas
    • Otros productos, como ropa, aparatos electrónicos y muebles

Se trata de una tarea compleja. Gestionar los fondos del fideicomiso para garantizar que se preste la mayor atención posible durante el mayor tiempo posible, sin dejar de velar por las necesidades del beneficiario, es una tarea ardua, por lo que es fundamental elegir a un fideicomisario debidamente cualificado.

Además de elegir entre los familiares más cercanos, hay otras opciones que se deben tener en cuenta. Entre ellas se encuentran recurrir a diversas instituciones, a asesores profesionales o incluso a amigos, cada una con sus ventajas e inconvenientes.

Elegir un defensor

Si eliges a un fideicomisario para que se encargue de la gestión práctica del fideicomiso, tal vez te interese designar a alguien mucho más cercano al beneficiario para que actúe como su representante y defensor, colaborando estrechamente con el fideicomisario para garantizar que este cumpla con su deber fiduciario y actúe de acuerdo con lo establecido en el fideicomiso.

Considera la posibilidad de recurrir a asistencia jurídica profesional

Hay bastantes pasos y detalles que hay que tener en cuenta a la hora de constituir un fideicomiso para personas con necesidades especiales para un ser querido, y esto no es más que una parte fundamental de la elaboración de un plan sucesorio más completo. Los profesionales de la planificación sucesoria se especializan en colaborar contigo para desarrollar un plan sucesorio que se adapte mejor a tus intereses y tenga en cuenta la legislación y la normativa más recientes.

Pueden ayudarte a resolver cuestiones fundamentales sobre herencias y legados, impuestos, la toma de decisiones sobre los cuidados al final de la vida y mucho más. También es fundamental consultar a un profesional especializado en planificación patrimonial cada pocos años o tras cualquier acontecimiento importante en tu vida, con el fin de evaluar tu plan patrimonial y realizar los cambios oportunos.

La normativa relativa a los fideicomisos puede cambiar con bastante frecuencia, por lo que es posible que los fideicomisos redactados hace tan solo unos años ya no reflejen con exactitud la situación jurídica actual. Los fideicomisos redactados principalmente a partir de plantillas son aún más peligrosos, ya que pueden no tener en cuenta cuestiones específicas de cada estado, o simplemente estar desactualizados o no ser lo suficientemente concretos.

Incluso los errores técnicos más insignificantes pueden afectar a la validez de un fideicomiso y acarrear graves problemas tras tu fallecimiento, sobre todo en un documento tan importante como un fideicomiso para personas con necesidades especiales. Lo mejor es contar con alguien especializado en fideicomisos para personas con necesidades especiales que sepa exactamente cómo redactar un fideicomiso que se adapte a tus necesidades y circunstancias.