Puede que la planificación sucesoria no sea precisamente una de tus principales prioridades en este momento, sobre todo si tú y tu pareja sois jóvenes. Pero, independientemente de si tenéis poco más de veinte años o estáis a punto de jubilaros, las parejas de hecho deberían plantearse redactar unos cuantos documentos sencillos para evitar los problemas que suelen surgir en torno a la atención al final de la vida y la distribución de los bienes tras un fallecimiento prematuro.
Dependiendo de la legislación estatal, las parejas casadas gozan de privilegios especiales que otorgan a uno de los cónyuges el derecho a tomar decisiones médicas en nombre de su pareja tras un suceso traumático que la deje incapacitada. El matrimonio también ofrece importantes ventajas fiscales tanto en vida como tras el fallecimiento, y puede contribuir a garantizar que el cónyuge reciba el control total sobre todos los bienes gananciales y una parte de los bienes personales del difunto, incluso en ausencia de testamento.
Por qué la planificación sucesoria es fundamental para las parejas no casadas
Las parejas de hecho no disfrutan de los privilegios mencionados anteriormente. Si tu pareja fallece sin testamento ni ningún otro tipo de planificación sucesoria, nada de lo que posea pasará a ser tuyo, incluida la vivienda en la que vivían juntos (si era el único propietario). Sin un testamento en el que se te nombre tutor o sin la documentación necesaria para la adopción, no podrás seguir criando a los hijos de tu pareja, tal y como lo han estado haciendo juntos.
Si tu pareja queda incapacitada y no dispones de la documentación necesaria, la HIPAA establece que no podrás tomar decisiones médicas en su nombre ni tener acceso a cierta información. En algunos estados, serías el último en la lista de posibles representantes; en otros, ni siquiera figurarías en la lista. Afortunadamente, estos problemas pueden solucionarse sin necesidad de realizar grandes inversiones en un complicado plan sucesorio. A continuación, te presentamos algunos documentos esenciales de planificación sucesoria que las parejas no casadas deberían tener en cuenta.
Establecer la copropiedad de los activos
La copropiedad puede resolver muchos problemas en el ámbito de la sucesión patrimonial, ya que los acuerdos de copropiedad suelen permitir que el copropietario superviviente se convierta en el único propietario del bien (lo que también se conoce como «derecho de supervivencia»). Si tú y tu pareja compráis una vivienda juntos, podéis optar por ser copropietarios en régimen de copropiedad, en el que ambos poseéis una parte igual de la propiedad y el superviviente obtiene la otra mitad si uno de vosotros fallece. Otra forma de copropiedad es la copropiedad vitalicia.
El propietario de un inmueble puede constituir un derecho de usufructo vitalicio, en virtud del cual uno o varios usufructuarios designados tienen derecho a ocupar el inmueble durante el resto de su vida (siendo responsables de los gastos y la gestión del mismo). Una vez que fallezcan, la propiedad pasa a un propietario residual. De esta forma, puedes asegurarte de que, si falleces, tu pareja siga viviendo en la vivienda en la que vivían juntos, pero tu hijo (o uno de sus descendientes) tenga garantizada la propiedad de la misma tras el fallecimiento de tu pareja.
Si optan por convertirse en copropietarios (en cuyo caso cada uno posee una cuota desigual, basada, por ejemplo, en la cantidad que invirtió en la compra), tendrán que incluir el derecho de supervivencia en la escritura de forma específica. La copropiedad permite que la parte de un difunto en una propiedad pase a formar parte de su patrimonio, y pueda heredarse según su testamento o las leyes estatales de sucesión intestada. Sin embargo, esto conlleva importantes inconvenientes. En primer lugar, nombrar a su pareja copropietario de una propiedad a posteriori equivale, en la práctica, a regalarle el 50 % del valor de la vivienda.
Esto puede acarrear unos gastos fiscales considerables. En segundo lugar, si la pareja se separa, el propietario original tiene pocas posibilidades de recuperar su mitad sin el consentimiento de su ex. ¿Por qué no nombrar solo a tu pareja en tu testamento? Utilizar un testamento para transmitir bienes puede complicar mucho las cosas. Cualquier activo o bien que quede en el patrimonio de una persona tras su fallecimiento (con o sin testamento) debe pasar por el proceso de sucesión antes de poder ser legado a un ser querido.
Sin embargo, eso no significa que tu pareja quede completamente exenta de gastos y complicaciones. Las parejas de hecho no disfrutan de los mismos privilegios fiscales que las casadas, por lo que es probable que tu pareja tenga que pagar el impuesto de sucesiones (dependiendo de la legislación estatal) sobre cualquier bien que poseyeran conjuntamente antes de tu fallecimiento. Depende de vosotros si deseáis ser copropietarios de los bienes o transmitirlos mediante testamento. También existe otra opción para la mayoría de los bienes y activos.
Recurrir a los fideicomisos en vida
Supongamos que no quieres enfrentarte a los problemas fiscales que conlleva donar a tu pareja un inmueble que no hayáis comprado juntos en vida. En ese caso, puedes asegurarte de que sea de su propiedad tras tu fallecimiento sin tener que preocuparte por la sucesión, recurriendo a un fideicomiso en vida. Un fideicomiso es una entidad jurídica que puede administrar activos y bienes «en fideicomiso» en nombre de un beneficiario.
Los fideicomisos requieren un fideicomisario, es decir, alguien que gestione y distribuya los bienes tras tu fallecimiento, de forma muy similar al albacea o representante de un testamento. Los fideicomisos pueden incluir activos, propiedades, cuentas y mucho más. Son increíblemente flexibles, pero, en consecuencia, su creación y gestión pueden resultar muy complicadas.
Sin embargo, si su objetivo es transmitir determinados bienes y propiedades a un ser querido sin pasar por el proceso sucesorio, su fideicomiso no tiene por qué ser excesivamente complicado de redactar o ejecutar. Existen determinados fideicomisos diseñados específicamente para que las parejas, ya sean casadas o no , se dejen propiedades y bienes entre sí sin incurrir en impuestos sobre sucesiones, por ejemplo. Se trata de los denominados fideicomisos AB o fideicomisos de elusión.
Acerca de los hijos y los testamentos
Si tienes hijos menores de edad, puedes recurrir a un testamento para designar a un tutor para ellos. Esto puede ayudar a las parejas de hecho a garantizar que la pareja superviviente siga cuidando de su hijo sin necesidad de tramitar la adopción oficialmente, lo que le convierte en su progenitor legal.
De lo contrario, es probable que la tutela del menor pase a ser competencia del tribunal sucesorio, lo que podría dar lugar a disputas por parte de familiares con los que se haya perdido el contacto. Un testamento bien redactado puede seguir desempeñando un papel esencial en una planificación sucesoria que incluya fideicomisos, ya que los testamentos pueden utilizarse para designar a un tutor y garantizar que determinados bienes y propiedades que no se hayan incluido en un fideicomiso se transfieran a este tras el fallecimiento.
Poderes notariales duraderos y testamentos vitales
Los cuidados al final de la vida pueden resultar complicados, sobre todo si tu pareja no responde, está incapacitada o no se encuentra en condiciones mentales adecuadas para hablar sobre su atención médica. Por eso es fundamental hablar de las preocupaciones, los miedos y los problemas antes de que se conviertan en realidad. El testamento vital es un documento importante de planificación patrimonial conocido como «directiva anticipada». Sirve como conjunto de instrucciones para que los profesionales sanitarios y los seres queridos comprendan qué es lo que una persona prohíbe y qué es lo que permite en relación con su atención médica.
Por ejemplo, un testamento vital sirve para garantizar que tu familia y tu pareja no recurran a medidas concretas para mantenerte con vida tras un accidente o si tu enfermedad sufre un grave empeoramiento. Por otra parte, si tienes reservas respecto a determinados tratamientos, puedes indicarlas en un testamento vital, o bien dar tu consentimiento explícito. Por otro lado, un poder notarial es un documento que otorga a otra persona el derecho a actuar en tu nombre.
Los poderes notariales duraderos otorgan a esa persona el derecho a tomar decisiones en tu nombre, incluso en caso de que quedes incapacitado. Estos documentos pueden redactarse de manera que limiten esa facultad a las decisiones médicas o la amplíen para incluir las financieras. Nombraros mutuamente como representantes es una medida acertada si queréis aseguraros de poder actuar en nombre del otro en caso de que uno de vosotros quede incapacitado.
Recurrir a un profesional especializado en planificación patrimonial puede ayudarte a garantizar que tú y tu pareja podáis aprovechar al máximo la amplia gama de herramientas a vuestra disposición para protegeros mutuamente, resolver posibles conflictos con familiares con los que hayáis perdido el contacto y sofocar las disputas antes de que surjan.
