¿Qué es una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía?

En California, la «declaración jurada de sucesión de escasa cuantía» se utiliza a menudo para resolver los trámites finales de la sucesión de una persona fallecida que no dejó testamento, y puede ayudar a agilizar el costoso y largo proceso de sucesión.

Una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía es un documento legal específico de cada estado que se utiliza para eludir el proceso de sucesión en los casos en que el valor total de los bienes no supere un límite determinado. Esta declaración jurada puede utilizarse junto con el certificado de defunción del fallecido para transferir los activos y bienes a las personas con derecho a ellos.

Cuando una persona fallece, sus bienes deben repartirse entre los vivos. Los documentos de planificación sucesoria sirven de guía a los familiares supervivientes a lo largo del proceso de sucesión, de modo que todo se distribuya según los deseos del difunto.

Cuando esto no es posible, es decir, en ausencia de un testamento o de cualquier otro documento de planificación sucesoria, se aplica la legislación estatal sobre sucesiones intestadas. Esto suele significar que los bienes del difunto se reparten a partes iguales entre su cónyuge y los familiares supervivientes. En cualquier caso, el tribunal sucesorio:

• • • Supervise todo el proceso.
    • Resolver los conflictos entre los miembros de la familia.
    • Nombrar a un albacea para que administre y distribuya los bienes del difunto.

El tribunal sucesorio es también el lugar adecuado para impugnar un testamento cuando puedan haber existido coacción o fraude. El proceso sucesorio puede prolongarse durante mucho tiempo y resultar costoso. Los costes y las normas varían de un estado a otro, aunque la mayoría de los estados ofrecen a las familias la posibilidad de acortar o eludir el proceso sucesorio mediante unas sencillas herramientas. Una de esas herramientas es la declaración jurada de patrimonio reducido.

Comprender la legislación de California sobre herencias de escaso valor

El límite para las herencias de escasa cuantía en California se sitúa actualmente en 166 250 dólares. Esto significa que cualquier herencia cuyo valor total sea igual o inferior a esta cantidad puede considerarse de escasa cuantía y acogerse a la exención de la sucesión judicial. El proceso sucesorio habitual puede durar al menos siete meses y prolongarse hasta varios años.

Cuanto más complejo sea el patrimonio, más complejos sean sus activos y más acreedores haya tenido el difunto, más tiempo puede prolongarse la sucesión. Las disputas y los desacuerdos alargan aún más el proceso. La mayoría de los casos de sucesión requerirán asistencia jurídica, lo que en algunos casos puede suponer un gasto considerable del valor total del patrimonio.

Acelerar o incluso evitar la sucesión judicial es una idea excelente tanto para patrimonios modestos como para patrimonios de gran envergadura, respectivamente. Incluso los patrimonios valorados en mucho más de 166 250 dólares pueden recurrir a otros instrumentos para reducir el número de activos y propiedades que pasan por el proceso de sucesión judicial, siempre que se haya establecido un plan sucesorio completo y personalizado antes del fallecimiento.

¿Qué bienes están sujetos a la sucesión?

Al evaluar una sucesión, hay determinados bienes y propiedades que no se incluyen en el valor total de la misma. Esto se debe a que no todos los bienes pasan por el proceso sucesorio. El proceso sucesorio tiene por objeto ayudar a distribuir los bienes que aún no se han repartido.

Esto significa que cualquier bien para el que se haya designado un beneficiario no se incluirá en la masa sucesoria (aunque, a efectos fiscales, seguirá computándose en el valor de la misma). Entre los ejemplos de bienes y propiedades compartidos con beneficiarios designados se incluyen:

• • • Pensiones
    • Rentas vitalicias
    • Cuentas de jubilación
    • Pólizas de seguro de vida
    • Determinadas cuentas bancarias
    • Cualquier activo y bien que se mantenga en un fideicomiso en vida

Hay determinados bienes de los que una sola persona es propietaria solo a título parcial, y la parte que le corresponde a esa persona suele distribuirse automáticamente entre los copropietarios tras su fallecimiento. Algunos ejemplos son los bienes en régimen de copropiedad y los bienes gananciales con derecho de supervivencia.

Sin embargo, si un bien se poseía en copropiedad sin un derecho explícito de supervivencia (como ocurre con los bienes en régimen de propiedad en común), la parte del propietario fallecido podría pasar a sus herederos en lugar de al copropietario del bien.

A la hora de determinar el valor total de una herencia, es recomendable recurrir a la ayuda de un profesional. Los sueldos y salarios hasta un determinado importe tampoco se tienen en cuenta a la hora de calcular el valor total de la herencia. Tampoco se incluyen la mayoría de los enseres domésticos y objetos personales, que suelen pasar inmediatamente a manos de la familia del fallecido tras su muerte.

En California, los bienes situados fuera del estado, así como las embarcaciones, los automóviles y las casas móviles, no se tienen en cuenta a la hora de calcular el valor total de la herencia. Los profesionales especializados en planificación sucesoria pueden ayudarte a asegurarte de que no se te pase nada por alto durante el proceso de valoración y a preparar la documentación necesaria para una declaración jurada de herencia de escasa cuantía.

Presentación de una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía

La declaración jurada de sucesión de escasa cuantía se prepara antes de que comience el proceso sucesorio. Si ha excluido todos los bienes exentos y ha determinado que el valor de la sucesión es de 166 250 dólares o menos, puede utilizar una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía para iniciar un procedimiento sucesorio o una distribución de carácter informal, siempre que hayan transcurrido 40 días desde la fecha del fallecimiento y no se haya abierto ni iniciado ningún procedimiento sucesorio.

Si el proceso sucesorio ya se ha iniciado, necesitarás el permiso del albacea o representante personal de la sucesión para reclamar los bienes mediante una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía. Se requiere una copia del certificado de defunción y una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía cuando se desee reclamar los bienes a los que tienes derecho ante el banco, la persona física o la entidad financiera que los tenga en su poder. El proceso para redactar y validar la declaración jurada es sencillo:

1. 1. En primer lugar, necesitarás el documento en sí. Las entidades financieras suelen ofrecer sus propios modelos de declaración jurada, o bien puedes encargar la redacción de uno a un profesional especializado en planificación patrimonial.
   2. A continuación, necesitarás los siguientes documentos relativos a la propiedad que vas a reclamar:
      • • Un documento que acredite tu identidad.
        • Copia certificada del certificado de defunción del difunto.
        • Prueba de que el difunto era propietario de dicho inmueble.
        • Si el difunto dejó bienes inmuebles, una copia debidamente cumplimentada del formulario DE-160, firmada por un árbitro sucesorio, en la que se detallen todos los bienes inmuebles de su propiedad.
   3. En ese caso, es recomendable que el documento sea certificado ante notario. Aunque no es estrictamente necesario, muchas instituciones lo exigen. Si hay otras personas que heredan mediante una declaración jurada de patrimonio de escasa cuantía, ellas también deben firmar la tuya (y tú la de ellas).

Los procedimientos sucesorios informales tienen por objeto simplificar en gran medida el proceso de distribución de los bienes tras el fallecimiento en el caso de patrimonios de menor cuantía. Pueden ser una herramienta muy útil para evitar los costes de la sucesión judicial y agilizar el proceso de herencia.

Alternativas para evitar la sucesión judicial

Además de una declaración jurada de sucesión simplificada, las designaciones de beneficiarios y los fideicomisos en vida pueden ser herramientas útiles a la hora de transferir bienes sin pasar por el proceso de sucesión judicial, por ejemplo:

• • • Las cláusulas de «transferencia por fallecimiento» (TOD) y «pago por fallecimiento» (POD) aplicables a bienes y cuentas te permiten transferir activos y dinero inmediatamente tras el fallecimiento a un beneficiario de tu elección.
    • Un fideicomiso te permite designar a un tercero para que administre los bienes y propiedades en nombre de un beneficiario tras tu fallecimiento y se encargue de su distribución.

Sin embargo, su configuración y gestión son más complejas, por lo que resulta ideal para patrimonios de mayor envergadura. Independientemente de lo que decidas hacer, es importante que busques asesoramiento jurídico profesional. Un simple error o descuido puede salirte muy caro a ti y a tu familia. Una planificación patrimonial personalizada puede ahorrarte tiempo y dinero, además de mucho estrés.