La designación de beneficiarios se aplica a vehículos, cuentas bancarias y bienes de menor valor, pero se utiliza sobre todo en planes de jubilación y pólizas de seguro de vida. La designación de beneficiarios sienta las bases para la transferencia inmediata de cualquier activo a dicho beneficiario tras el fallecimiento del titular original. Las designaciones de beneficiarios eluden el proceso de sucesión y están sujetas a normas federales y estatales específicas.
En casi todos los casos, la designación de beneficiarios prevalece sobre el testamento. Esto significa que, si en tu testamento indicas que dejas tu motocicleta a tu hijo menor, fruto de un segundo matrimonio, pero tu hija mayor figura como beneficiaria designada, la motocicleta pasará a manos de tu hija, independientemente de lo que diga tu testamento. Por lo tanto, queda claro que es importante mantener actualizadas las designaciones de beneficiarios.
La designación de beneficiarios prevalece sobre los acuerdos prenupciales y los procedimientos de divorcio, y evita la sucesión judicial. Aunque se puede obligar a que los fondos de una cuenta IRA o de una póliza de seguro de vida pasen por la sucesión judicial nombrando a su patrimonio como beneficiario directo de la cuenta, normalmente no hay ninguna razón práctica para hacerlo. Esto solo complica más el proceso y genera unos costes mucho mayores.
Si se utiliza correctamente, la designación de un beneficiario puede ser una bendición para cualquier plan sucesorio que busque maximizar la parte del patrimonio de una persona que se transmite a sus seres queridos; y, una vez que empieces a familiarizarte con las posibilidades que se te ofrecen, es posible que descubras otros activos y cuentas que podrían transferirse directamente a un ser querido tras tu fallecimiento.
La «ley oculta de la sucesión»
Un informe publicado por la revista «New York University Law Review» ha arrojado luz sobre un problema cada vez más frecuente que afecta a millones de estadounidenses, quienes quizá ni siquiera sean conscientes del papel que desempeñan las designaciones de beneficiarios en su patrimonio. Las cuentas IRA y las pólizas de seguro de vida son solo algunos ejemplos de cuentas y activos que los planificadores patrimoniales suelen aconsejar no incluir en un fideicomiso o en un testamento.
El motivo es que cada uno de estos instrumentos se configura pensando en uno o varios beneficiarios, y lo más probable es que, si tienes una cuenta de jubilación, ya hayas designado a un ser querido como único beneficiario de esa cuenta hace años o incluso décadas, y quizá hayas olvidado quién es o por qué lo hiciste.
Estas cuentas y activos olvidados constituyen una parte considerable (y la mayor parte no sujeta a sucesión) de los 68 billones de dólares que, según las estimaciones, cambiarán de manos en los próximos años, a medida que la generación del baby boom deje su patrimonio para que lo hereden las generaciones futuras.
Considerada la mayor transferencia de patrimonio de la historia, el hecho de que una parte considerable de ese patrimonio pueda transferirse a otras personas a través de designaciones de beneficiarios que no tienen en cuenta los testamentos ni los documentos posteriores de planificación sucesoria puede resultar preocupante. E incluso si sigues fiel a tu elección inicial de beneficiario, aún hay modificaciones que puedes realizar para reducir la posible carga fiscal de tu beneficiario, ayudarle a sacar el máximo partido al dinero que le dejas y mucho más.
Revisar y modificar la designación de beneficiarios
Una cosa es saber que las designaciones de beneficiarios que hiciste hace años pueden prevalecer sobre tus testamentos y fideicomisos más recientes, y otra muy distinta es modificarlas. Mientras te encuentras en ese proceso, conviene que consideres qué opciones tienes como titular de una póliza de seguro de vida o de una cuenta de jubilación.
Si, por ejemplo, desea repartir su póliza de seguro de vida entre varios seres queridos para asegurarse de que cada uno reciba una parte igual o equitativa, puede modificar la designación de beneficiarios para especificar a cada persona y el porcentaje que debe recibir.
Por otra parte, si tiene un solo beneficiario pero le preocupa que una suma global de seis cifras pueda resultar abrumadora para una persona joven, puede estipular que el pago se distribuya a lo largo de un período de hasta un máximo de diez años (en el caso de personas que no sean cónyuges), con otras opciones disponibles. Puede optar por pagos anuales en forma de renta vitalicia, o por una renta vitalicia a plazo fijo que ofrece mayor flexibilidad y variedad de opciones.
Esta opción también es ideal si considera que su beneficiario ya goza de una buena situación económica, desea minimizar la carga fiscal de su herencia y no cree que necesite una gran suma de dinero para seguir prosperando. Si designa a varios beneficiarios, pero uno de ellos fallece antes que usted, la opción por defecto en muchos casos es que su parte se reparta entre los beneficiarios restantes.
No obstante, también puede indicar que, en caso de que uno de los beneficiarios fallezca antes que usted, su parte pase a un beneficiario secundario, que podría ser una persona sin ningún vínculo familiar, o los herederos o el cónyuge del primer beneficiario. Es importante nombrar beneficiarios secundarios o contingentes para garantizar que, si le ocurriera algo al primer beneficiario, usted siga teniendo control sobre cómo se distribuyen sus bienes.
Designar a un fideicomiso como beneficiario
Designar tu patrimonio como beneficiario tiene sus inconvenientes, siendo el principal que obliga a que el contenido de tu cuenta (o activo, si has designado a un beneficiario para un vehículo o una propiedad) pase por el proceso de sucesión. El proceso de sucesión puede ser largo y costoso, y se alarga cuanto mayor y más complejo es el patrimonio.
Reducir el valor de tu patrimonio, o más concretamente reducir los activos que deben pasar por el proceso sucesorio, puede ayudarte a agilizar el proceso y garantizar que tus seres queridos reciban una mayor parte de su herencia, y en un plazo más breve. No obstante, tienes la opción de designar un fideicomiso como beneficiario de tus cuentas. También puedes designar un fideicomiso irrevocable como titular de una póliza de seguro de vida.
Hay varias razones para hacerlo. Los fideicomisos de seguros de vida, por ejemplo, asumen la titularidad de una póliza de seguro en tu nombre. La razón es sencilla: una póliza de seguro de cuantía muy elevada (de siete cifras o más) puede aumentar considerablemente el valor de tu patrimonio, lo que podría hacer que superaras el límite de exención del impuesto federal sobre sucesiones.
Este impuesto sobre el patrimonio puede ser bastante elevado, por lo que te conviene mantener el valor total de tu patrimonio por debajo del límite de exención. Un fideicomiso irrevocable que asuma la titularidad de tu póliza de seguro de vida garantizará que el pago siga destinándose a los beneficiarios designados en la póliza. Sin embargo, dado que ya no eres el titular y que los fideicomisos irrevocables están completamente separados de sus otorgantes, el contenido de la póliza de seguro de vida ya no se tendrá en cuenta a la hora de calcular el valor neto de tu patrimonio.
Sin embargo, las normas son diferentes en el caso de las prestaciones de jubilación. No debes incluir una cuenta de jubilación en un fideicomiso. Si lo hicieras, se consideraría una distribución sujeta a impuestos a efectos del impuesto sobre la renta. En su lugar, designa a tu fideicomiso como beneficiario y, a continuación, haz que tu fideicomisario distribuya el contenido de dicho fideicomiso entre tus seres queridos, aprovechando el mayor control y las opciones adicionales que ofrece un fideicomiso.
Detalles concretos como estos varían mucho según cada caso y pueden estar sujetos a la normativa específica de cada estado. Si desea modificar la designación de sus beneficiarios y obtener más información sobre cómo incorporarlos a su plan sucesorio personalizado, póngase en contacto con un profesional especializado en planificación sucesoria.
