¿Cuáles son las ventajas de un fideicomiso en vida? 

Un fideicomiso en vida ofrece algunas ventajas clave, como flexibilidad en la planificación sucesoria y beneficios para los vivos. Veamos si un fideicomiso en vida es la opción adecuada para usted.

Los fideicomisos en vida son una de las herramientas más eficaces y valiosas con las que cuenta un planificador patrimonial. A diferencia de un testamento, un fideicomiso en vida entra en vigor el mismo día en que se constituye, en lugar de tras el fallecimiento del otorgante. Y mientras que un testamento es una serie de deseos e instrucciones atestiguados y certificados ante notario, un fideicomiso es una entidad jurídica designada gestionada por el otorgante y un fideicomisario sucesor.

Los fideicomisos son mucho más flexibles y eficaces que los testamentos a la hora de gestionar tus finanzas y tus activos. Pero, ¿eso los convierte en la solución definitiva entre las herramientas de planificación patrimonial? Analicemos más detenidamente algunas de las ventajas más comunes de un fideicomiso en vida y si podrían ser aplicables a tu caso.

Ventajas de un fideicomiso en vida: flexibilidad en la planificación sucesoria

¿Cuándo y por qué se recurre a los fideicomisos? En la mayoría de los casos, los patrimonios son lo suficientemente amplios como para plantearse un enfoque más orientado para la gestión y distribución de los activos y los bienes. Los fideicomisos en vida son entidades jurídicas definidas y constituidas mediante un documento de fideicomiso y una lista de activos que describe el contenido de dicho fideicomiso.

Cada elemento que figura en la lista de activos es aportado al fideicomiso por su respectivo propietario. Dependiendo de la estructura del fideicomiso, es posible que el propietario del activo tenga poco o ningún control sobre este una vez que haya sido aportado al fideicomiso.

Esto presenta claras ventajas e inconvenientes, dependiendo de las circunstancias y el punto de vista de cada persona. Los patrimonios que son demasiado grandes para beneficiarse de ciertas ventajas podrían buscar formas de reducir su tamaño sin tener que pagar un elevado impuesto sobre donaciones, por ejemplo.

Esta flexibilidad y utilidad convierten al fideicomiso en una herramienta importante a la que recurrir cuando un patrimonio llega a un punto en el que los impuestos sucesorios se convierten en una cuestión importante a tener en cuenta.

Los fideicomisos son también una de las mejores formas de controlar cuándo y cómo se distribuyen los activos, incluso después de la muerte. A diferencia de lo que ocurre con un testamento, no existe un proceso sucesorio obligatorio para un fideicomiso, y estos pueden seguir existiendo durante años tras el fallecimiento del fideicomitente, siempre que esa fuera su intención.

Esto permite a los fideicomisarios con experiencia financiera seguir gestionando e invirtiendo los activos del fideicomiso en beneficio de los beneficiarios, repartiendo los ingresos a lo largo de los años, antes de distribuir finalmente el capital (una vez deducidos los gastos, como los honorarios del fideicomisario), ya sea tras un plazo determinado o cuando el beneficiario alcance algún hito (finalizar la universidad, recibir el primer sueldo, cumplir años, etc.).

Ventajas concretas de un fideicomiso en vida para las personas vivas

Los fideicomisos en vida se denominan así porque entran en vigor mientras el fideicomitente aún está vivo. Un fideicomiso que solo entra en vigor tras el fallecimiento del fideicomitente se denomina fideicomiso testamentario. Dado que los fideicomisos en vida entran en vigor mientras el otorgante está vivo, también pueden ofrecerle varios beneficios potenciales.

La ventaja más inmediata es de carácter fiscal. Un fideicomiso en vida constituido para ser irrevocable no puede modificarse, pero permite un grado significativo de separación entre el fideicomiso y su otorgante. Esto tiene claras ventajas fiscales a la hora de calcular los ingresos pagados por el fideicomiso o de evitar los tramos impositivos más elevados, al tiempo que se preserva el patrimonio familiar.

Los fideicomisos ciegos son otro tipo de fideicomiso estructurado principalmente en beneficio del fideicomitente. Al crear un fideicomiso ciego, el fideicomitente puede transferir sus activos e inversiones a un fideicomiso al que no tiene acceso ni puede revisar.

El fideicomisario se encarga de gestionar estos activos e inversiones y tiene la obligación de no informar al fideicomitente sobre la situación del fideicomiso. De este modo, el fideicomitente puede evitar un conflicto de intereses sin tener que renunciar a su patrimonio.  

Cómo evitar los gastos de sucesión

Preparación para el sucesión es una parte importante de cualquier plan sucesorio. Cuando una persona fallece, todo lo que posee debe distribuirse entre los vivos. Algunas cosas pueden distribuirse automáticamente, como los pagos de seguros de vida, los saldos de cuentas de jubilación, cuentas bancarias o activos con beneficiarios designados, y los fideicomisos.

Pero todo lo demás debe pasar por el proceso sucesorio, durante el cual un juez nombra a un familiar cercano o a un profesional como administrador de la sucesión y le otorga la facultad de gestionar y distribuir el patrimonio del difunto, ya sea según su testamento o según la legislación estatal si el difunto falleció sin testamento. Este proceso puede ser largo y costoso, dependiendo del tamaño y el alcance de la herencia. Las herencias se complican aún más cuando los activos se encuentran en varios estados o países.

Los fideicomisos pueden ayudar a excluir del proceso sucesorio aquellos activos que resultan costosos y difíciles de gestionar, y a reducir el volumen de la masa patrimonial, lo que puede influir en el tiempo que tarda en completarse la sucesión.

La privacidad como resultado de un fideicomiso

Otra desventaja de que todo tu patrimonio pase por el proceso sucesorio es que este queda figura en el registro público.

Esto significa que, tras tu fallecimiento, cualquier persona interesada en tu historial financiero podrá acceder fácilmente a una parte de tu patrimonio. Los fideicomisos pueden ayudarte a proteger tu privacidad en este caso, sobre todo si eres una figura pública o una celebridad.

Fideicomisos para niños con necesidades especiales 

Los fideicomisos pueden gestionarse durante muchos años tras el fallecimiento del fideicomitente. Esto los convierte en una de las formas más eficaces de gestionar el patrimonio de un ser querido que quizá no pueda gestionarla por sí mismo.

Desde adultos con necesidades especiales hasta niños derrochadores, a veces las personas a las que queremos no saben administrar ni gastar el dinero con prudencia.

Al garantizarles unos ingresos fijos con la ayuda de un administrador, tendrás la tranquilidad de saber que contarán con el apoyo económico que necesitan incluso después de que tú ya no estés.

Fideicomisos y patrimonio generacional

Los fideicomisos también son una forma eficaz de evitar la maldición de la tercera generación , pero deben considerarse complementaria de la herramienta preventiva más importante para evitar la pérdida de patrimonio: hablar con tus hijos sobre el dinero.  

¿Es un fideicomiso en vida la opción adecuada para usted?

Solo hemos mencionado algunas de las ventajas de utilizar un fideicomiso en vida para gestionar su patrimonio. Hay muchas más, entre ellas la protección de activos. Pero, ¿significa eso que un fideicomiso es siempre la solución para todos y cada uno de los problemas patrimoniales? Por supuesto que no. 

De hecho, en muchos casos no vale la pena crear un fideicomiso, ya que su mantenimiento puede resultar costoso sin una buena razón. Asegúrese siempre de analizar la conveniencia y la viabilidad financiera de un fideicomiso o de cualquier otra estrategia de planificación patrimonial con su asesor fiscal y patrimonial o asesor financiero.