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Categoría: Sucesiones

Los servicios de sucesiones se refieren a los servicios jurídicos prestados a personas o familias que participan en la administración del patrimonio de una persona fallecida. Estos servicios suelen incluir el proceso, supervisado por los tribunales, de distribuir los bienes y propiedades del fallecido entre sus beneficiarios o herederos, de acuerdo con su testamento o con la legislación estatal en caso de que no exista testamento. Los servicios de sucesiones pueden incluir la redacción y presentación de documentos legales, la representación de los clientes ante los tribunales, la resolución de disputas entre beneficiarios, la gestión de los activos de la sucesión y el asesoramiento a los clientes sobre las implicaciones fiscales y las estrategias para la protección de los activos. El objetivo de los servicios de sucesiones es garantizar que la sucesión se distribuya de manera ordenada y justa, minimizando los costes y maximizando el valor de la sucesión para los beneficiarios. Los servicios de sucesiones suelen ser prestados por abogados, pero también pueden ser prestados por otros profesionales, como planificadores patrimoniales o asesores financieros.

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Si se planifica en el momento adecuado, un fideicomiso de renta vitalicia retenida por el otorgante (GRAT) a corto plazo es una opción a tener en cuenta cuando los mercados están agitados, según un artículo reciente de Mondaq titulado «Planificación patrimonial en tiempos de volatilidad de los mercados: cómo sacar partido a los GRAT». Si las inversiones han perdido valor, pueden transferirse a un GRAT. Si la inversión recupera su valor original, la diferencia entre el valor en el momento de la transferencia y el valor a largo plazo podría pasar a la siguiente generación sin incurrir en ningún impuesto sobre donaciones. No se trata de un resultado garantizado, por lo que requiere nervios de acero y paciencia. Sin embargo, podría reportar importantes beneficios. Los GRAT a corto plazo pueden utilizarse para transferir la revalorización de las inversiones a los descendientes con un bajo coste en concepto de impuesto sobre donaciones. ¿Qué caracteriza a un GRAT a corto plazo? Tiene un plazo establecido de dos a cuatro años y, durante ese tiempo, tiene la obligación de pagar al financiador la renta vitalicia retenida. Cuando finaliza, cualquier bien que quede en el fideicomiso se distribuye a los hijos sin impuesto de donaciones ni de sucesiones. Si falleces antes de que finalice el fideicomiso, los bienes restantes revierten a tu patrimonio. El objetivo de esta estrategia es permitir que los hijos reciban rendimientos de inversión sobre los bienes superiores a un tipo de interés establecido por el IRS. Desde principios de 2023, este ha oscilado entre el 4 % y el 6 %. Si los fondos del fideicomiso generan un rendimiento total superior al tipo del IRS, los hijos podrían recibir el rendimiento excedente. Si los bienes no generan al menos el rendimiento del IRS, todos los activos del fideicomiso se le devuelven a usted. Es posible que los hijos no hayan recibido nada del fideicomiso. Sin embargo, no hay ninguna pérdida para ellos. Si hubiera donado los bienes y estos hubieran perdido valor, habría pagado el impuesto de donaciones por un valor superior al recibido por sus herederos. Lo mismo ocurriría si hubiera concedido un préstamo a sus hijos y estos hubieran sufrido pérdidas o no hubieran obtenido una rentabilidad igual a la tasa mínima de la cuenta IRA, ya que deberían el importe principal de la deuda. Veamos un ejemplo: supongamos que transfiere 1 millón de dólares en activos a un GRAT de dos años, y los hijos invierten los fondos, obteniendo un rendimiento anual del 6 %. Al cabo de dos años, recibirían una donación libre de impuestos de entre 50 000 y 80 000 dólares. Usted transferiría 1 millón de dólares al fideicomiso, y este se comprometería a pagar entre 510 000 y 530 000 dólares al final del primer año (dependiendo del tipo de interés del IRS), y entre 510 000 y 530 000 dólares adicionales al final del segundo año. Los pagos anuales constituyen su «renta retenida». Existe una pequeña donación sujeta a impuestos en el momento de la constitución del fideicomiso. Si el fideicomiso hubiera prometido una cantidad menor, la donación habría sido mayor en el momento de su constitución. Si el fideicomiso obtiene un 6 % durante el primer año, el valor neto es de 1 060 000 $. El fideicomiso le pagaría 520 000 $. Los 540 000 $ restantes se invertirían durante el segundo año, generando un rendimiento del 6 %, es decir, 32 400 $. Al final del segundo año, el fideicomiso tendría 572 400 $ y se le debería el segundo pago de la renta vitalicia de 53 000 $. El GRAT se limita deliberadamente a dos años para evitar compensar las ganancias con las pérdidas. Si el fideicomiso tuviera una vigencia de seis años y obtuviera ganancias del 12 % en los dos primeros años, seguidas de pérdidas en los años tres y cuatro, y luego ganancias de nuevo en los años cinco y seis, con los años malos compensando a los buenos, la cantidad pagadera a sus hijos se vería reducida. Al constituir un nuevo fideicomiso cada dos años, es más probable que capte las ganancias en los años buenos. El corto plazo también aumenta las posibilidades de que usted no fallezca durante la vigencia del fideicomiso, lo que socavaría cualquier ganancia. Esta estrategia no es adecuada para todos los inversores, ya que conlleva riesgos. Hable con su abogado especializado en planificación patrimonial para ver si podría ser algo beneficioso para usted y su familia. Referencia: mondaq (12 de junio de 2025) «Planificación patrimonial en medio de la volatilidad del mercado: Aprovechar

Estrategias de planificación patrimonial en tiempos de volatilidad en los mercados

PUBLICADO EL: 28 de julio de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
Entre otras posibles estrategias, mientras los mercados sigan siendo volátiles, si se elige el momento adecuado, un fideicomiso de renta vitalicia con retención por parte del otorgante (GRAT) a corto plazo podría ser una opción para transmitir un patrimonio considerable a la siguiente generación.
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Los principales errores que hay que evitar en la planificación del patrimonio digital

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PUBLICADO EL: 7 de julio de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
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PUBLICADO EL: 13 de junio de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
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Pasos para evitar problemas sucesorios en los segundos matrimonios

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PUBLICADO EL: 3 de junio de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
Las familias reconstituidas se enfrentan a riesgos específicos en materia de planificación sucesoria: sin documentos claros y una planificación cuidadosa, los conflictos sucesorios entre cónyuges e hijos son casi inevitables.
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PUBLICADO EL: 28 de mayo de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
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Además de las instrucciones sobre la atención médica, otros aspectos que forman parte de la planificación sucesoria son la designación de un apoderado financiero y la redacción de un testamento o la constitución de un fideicomiso.
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PUBLICADO EL: 14 de mayo de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
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Planificación patrimonial para padres solteros

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PUBLICADO EL: 7 de mayo de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
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¿A qué edad es demasiado pronto para hacer un testamento?

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PUBLICADO EL: 1 de mayo de 2025 POR: El bufete de abogados Werner
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Los «superhéroes» de la sucesión y la marca del bufete Werner
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