Un fideicomiso de manutención es una excelente herramienta de planificación patrimonial que permite a los padres garantizar el sustento económico de sus hijos tras su fallecimiento, sin dejar de mantener el control sobre los activos.
Los fideicomisos pueden ser una herramienta valiosa y eficaz para la planificación sucesoria, siempre que se utilicen de forma adecuada. No todos los patrimonios necesitan un fideicomiso, y no todos los fideicomisos son adecuados para la función que usted podría necesitar que desempeñaran. Por ejemplo: la mayoría de los fideicomisos están diseñados por defecto para repartir cualquier ingreso mensual y la inversión principal del fideicomiso entre todos los beneficiarios a partes iguales, o al menos permiten un esquema de asignación predeterminado, aunque fijo. Pero, ¿qué pasa si necesita cambiar quién recibe qué, o ajustar la asignación mensual?
¿Y si uno de sus hijos tuviera que soportar una carga económica desproporcionada debido a sus responsabilidades empresariales, o simplemente estuviera endeudado? ¿Y si uno de sus beneficiarios necesitara ayuda para gestionar su patrimonio debido a un historial de gastos imprudentes? No podemos predecir el futuro y, aunque las distribuciones equitativas son una buena idea en teoría, es posible que en la práctica necesite algo más flexible.
En tales casos, constituir varios fideicomisos distintos para gestionar las necesidades individuales de cada beneficiario puede resultar excesivamente costoso o complicado. Es mucho más sencillo gestionar las necesidades de los herederos a través de un único fondo común; de ahí que se creara el fideicomiso de fondo común, también conocido como fideicomiso de fondo único.
Comprender cómo funcionan los fideicomisos de cannabis puede ayudarte a hacerte una idea más clara de lo flexibles que pueden ser, y de cuándo podría interesarte incluirlos en tu planificación patrimonial.
¿Qué es un «pot trust»?
Todos los fideicomisos constituyen una entidad jurídica definida y constituida mediante un documento legal denominado «escritura de fideicomiso». En la constitución y gestión de un fideicomiso intervienen tres partes: el otorgante (o fideicomitente), el fideicomisario o fideicomisarios y los beneficiarios. Los fideicomisos son increíblemente flexibles, hasta el punto de que una misma persona puede ser a la vez otorgante, fideicomisario y beneficiario de un fideicomiso, con determinados fines (como la protección de activos).
Cada parte desempeña un papel importante. El otorgante define el fideicomiso y lo constituye. Además, lo dota con sus activos y bienes. El fideicomisario se encarga de la gestión del fideicomiso. La mayoría de los fideicomisos son fideicomisos en vida, lo que significa que se constituyen mientras el otorgante aún está vivo. En tales casos, el otorgante también puede optar por ser el fideicomisario del fideicomiso, especialmente si se trata de un fideicomiso revocable. Nombraría a un fideicomisario sucesor para que continuara gestionando el fideicomiso tras su fallecimiento. Alternativamente, el otorgante podría confiar inmediatamente la gestión del fideicomiso a un fideicomisario elegido.
Las definiciones de los distintos tipos de fideicomisos ayudan a describir ciertos modelos típicos, pero es importante tener en cuenta que estas sirven como pautas para estructurar un fideicomiso; la verdadera ventaja de recurrir a los fideicomisos en su planificación patrimonial es que pueden personalizarse para adaptarse a sus necesidades particulares. Sin embargo, para ello es necesario contar con los servicios de un especialista en planificación patrimonial.
Los fideicomisos de fondo común, en particular, están diseñados para permitir que un grupo de beneficiarios diferentes se beneficie de un único fideicomiso en distintos grados, con legados variables. Además, al fideicomisario de un fideicomiso de fondo común se le puede otorgar la facultad de repartir el contenido del fideicomiso como considere oportuno, en función de las necesidades individuales de cada beneficiario. Los fideicomisos de fondo común existen para dar respuesta a lo imprevisible y ofrecer un mayor grado de flexibilidad ante un futuro incierto.
Las ventajas y beneficios de un fideicomiso de marihuana
El principal atractivo de un fideicomiso de fondo común es que ofrece al fideicomisario un mayor grado de libertad a la hora de decidir quién recibe qué.
Los otorgantes que constituyen un fideicomiso de fondos comunes desean que sus fideicomisarios repartan el contenido del fideicomiso entre los beneficiarios designados según su criterio. Además, un fideicomiso de fondos comunes no tiene por qué disolverse inmediatamente tras el fallecimiento del otorgante. Estos fideicomisos pueden perdurar durante años o incluso décadas, convirtiéndose en un fondo discrecional para los fideicomisarios a quienes se les ha encomendado velar por las necesidades financieras de un menor o de un beneficiario con necesidades especiales.
Esto permite que los fideicomisos de capital sigan proporcionando ayuda económica a sus beneficiarios en diversas etapas de la vida, como para saldar sus deudas, pagar las tasas de matrícula o aportar una ayuda económica muy necesaria para gastos médicos.
Otra forma de entender un fideicomiso de capital es como un fondo de reserva destinado a garantizar el sustento de tus beneficiarios incluso después de tu fallecimiento, con una persona al frente que pueda rendir cuentas de su deber fiduciario.
Los fideicomisos de manutención suelen elegirse en los casos en que es probable que el fideicomitente deje a su cargo a un hijo menor de edad o a un beneficiario con necesidades especiales. Se trata de situaciones en las que la independencia económica del beneficiario aún está lejos o es poco probable, y se requiere una orientación especial.
Incorporar un fideicomiso «pot» en tu planificación sucesoria
Los fideicomisos de capital deben redactarse con cuidado para otorgar al fideicomisario la libertad que necesita, al tiempo que se garantiza que el texto refleje con precisión el objetivo del fideicomiso y defina las prioridades personales del fideicomitente, proporcionando una guía sobre cómo el fideicomisario podría modificar las distribuciones del fideicomiso para adaptarse a los distintos acontecimientos vitales de los beneficiarios.
Es más fácil decirlo que hacerlo. Los servicios de un profesional especializado en planificación patrimonial pueden ayudarte no solo a redactar e implementar un fideicomiso de fondos comunes en tu plan patrimonial, sino también a asegurarte de que este sea la herramienta adecuada para tu caso.
Una vez redactado el fideicomiso de fondo común, es importante dotarlo de activos. Este es un paso crucial para legitimar y constituir el fideicomiso: no basta con indicar en el documento los bienes que se desean incluir en él. Si, por ejemplo, desea transferir una propiedad de inversión al fideicomiso para ayudar a generar ingresos mensuales, deberá modificar los documentos de titularidad para reflejar que la propiedad pasa a formar parte del fideicomiso y presentar la documentación estatal necesaria, como los informes de cambio de titularidad.
Limitaciones de un fideicomiso de fondo común
El fideicomiso común tiene sus inconvenientes. Por un lado, estás dejando el proceso de toma de decisiones en manos de otra persona. Es importante elegir a un fideicomisario en quien tengas plena confianza, pero si no se te ocurre nadie o no encuentras a nadie adecuado para el puesto, entonces un fideicomiso común puede ser una apuesta arriesgada. Es posible que no tomen decisiones con las que tú estuvieras de acuerdo, aunque se mantengan dentro de los límites de su deber fiduciario. Encontrar a alguien en quien confíes y que comprenda a tu familia y tu forma de pensar puede ser determinante para el éxito o el fracaso de un fideicomiso común.
Las disputas entre los beneficiarios también suponen un problema. Los fideicomisos de heredad, en última instancia, reparten el dinero en función de quién lo necesita más, lo que podría ser motivo de discordia entre tus beneficiarios a medida que van envejeciendo. ¿Qué pasaría si un fideicomiso de heredad corriera el riesgo de enfrentar a dos hermanos que sintieran que se les ha tratado de forma injusta y que han recibido beneficios diferentes durante su infancia?
En última instancia, la decisión de recurrir a un fideicomiso de fondo común depende de las circunstancias concretas de su patrimonio y su familia, así como de los motivos por los que considere necesario mantener ese nivel de flexibilidad, aun a costa de sacrificar la seguridad que podrían ofrecer otros tipos de fideicomisos.
