A pesar de que cada vez hay más conciencia sobre la necesidad de contar con una planificación sucesoria, se calcula que dos tercios de los estadounidenses carecen de documentos de planificación sucesoria, como testamentos, fideicomisos en vida, instrucciones de atención médica, poderes notariales duraderos, etc. Según un artículo reciente de Mondaq titulado «Aspectos esenciales de la planificación sucesoria para una transferencia de patrimonio sin complicaciones», en las próximas dos décadas se transferirán entre 68 y 84 billones de dólares a cónyuges, descendientes, fideicomisos y fundaciones familiares. ¿Cómo puede prepararse para su parte?
Incluso quienes cuentan con planes sucesorios suelen dejar de actualizarlos periódicamente o no transfieren los bienes a nombre del fideicomiso, lo que hace que dichos bienes queden sujetos a la sucesión judicial, a procedimientos judiciales y, en algunos casos, a litigios entre los miembros de la familia.
Un plan sucesorio bien elaborado y actualizado periódicamente es fundamental para las familias que desean preservar y transmitir su patrimonio.
Empiece por redactar un testamento en el que describa cómo desea que se distribuyan sus bienes tras su fallecimiento y designe tutores para sus hijos menores de edad, si procede. Sin testamento, las leyes de sucesión legítima de su estado determinarán cómo se distribuyen los bienes, lo que quizá no sea lo que usted hubiera deseado.
Los fideicomisos se utilizan para que los activos no tengan que pasar por el proceso sucesorio, lo que permite ahorrar tiempo, reducir costes y preservar la privacidad. Los fideicomisos ofrecen un mayor control sobre cómo y cuándo los beneficiarios reciben los activos, lo cual es especialmente importante para familias con menores, familias reconstituidas o aquellas que no están seguras de que los herederos estén preparados para recibir el patrimonio.
Un problema habitual en la planificación sucesoria surge cuando los activos no están debidamente a nombre del titular. Se puede constituir un fideicomiso para gestionar bienes inmuebles o cuentas de inversión. Sin embargo, si el activo no se traspasa al fideicomiso y sigue a nombre del propietario original, quedará fuera del fideicomiso y deberá someterse al proceso de sucesión.
Los planes sucesorios deben revisarse y actualizarse con el paso del tiempo, sobre todo cuando se producen cambios en la vida. Las leyes federales y estatales también cambian constantemente y pueden tener un efecto considerable en el plan sucesorio. Se recomienda realizar una revisión completa del plan sucesorio cada tres o cinco años, o tras acontecimientos importantes en la vida.
Las donaciones estructuradas son una forma eficaz de reducir el valor imponible y beneficiar a los herederos. En 2025, las personas físicas podrán donar hasta 19 000 dólares a tantas personas como deseen sin reducir su exención vitalicia ni presentar una declaración de donaciones. En el caso de las parejas casadas, este límite es de 38 000 dólares. Puede que esto no tenga importancia si se analiza año tras año. Sin embargo, con el paso del tiempo y para varios beneficiarios, las donaciones anuales pueden tener un impacto positivo tanto para los beneficiarios como para los donantes.
Esta misma estrategia puede consistir en donar participaciones fraccionadas de una empresa de capital cerrado. De este modo, se prepara gradualmente a la siguiente generación para asumir la propiedad, al tiempo que se reduce el patrimonio sujeto a impuestos.
A menudo, la siguiente generación desconoce el alcance del patrimonio o las intenciones del difunto. Esta falta de comunicación puede provocar confusión, resentimiento o pérdidas económicas. Mantener una comunicación abierta sobre la planificación patrimonial, los valores y las responsabilidades reduce estos riesgos. Considere la posibilidad de involucrar a los herederos en las conversaciones con su abogado especializado en planificación patrimonial a medida que va elaborando su plan.
Prepararse para una transferencia patrimonial sin contratiempos garantiza la protección de sus activos, el bienestar de su familia y la preservación de su legado. En The Werner Law Firm, nuestros abogados especializados en planificación sucesoria colaboran con los clientes para elaborar planes integrales, actualizar los documentos existentes y coordinar estrategias de transferencia patrimonial que se ajusten a sus objetivos y valores.
Si tienes alguna pregunta, reserva una cita gratuita con nosotros a través de nuestrapágina de citas online.
También puedes leerlas opiniones de algunos de los cientos de clientes a los que hemos ayudado a lo largo de los años.
Referencia: mondaq (4 de septiembre de 2025) «Fundamentos de la planificación patrimonial para una transferencia de patrimonio sin complicaciones»
