Fideicomiso en vida frente a testamento revocable 

Nunca es agradable pensar en las medidas que podría tener que tomar para prever lo que sucedería tras su fallecimiento. La vida es impredecible y pueden ocurrir cosas cuando menos te lo esperas. Por eso es fundamental prepararse para lo inesperado, asegurándonos de que nuestros asuntos estén en orden en caso de que ocurra lo peor.

La planificación sucesoria no es tan complicada como podría parecer a primera vista. Si tienes claras cuáles son tus prioridades, puedes coordinarte fácilmente con un profesional especializado en planificación sucesoria para elaborar un conjunto de documentos e instrucciones concisos que garanticen que todo se gestione sin problemas en tu ausencia.

Pero hay que estar bien informado para tomar las mejores decisiones. Las herramientas de planificación patrimonial pueden ser muy flexibles. Aprovechar esa flexibilidad te permite tener un control total sobre cómo se utilizará y distribuirá tu patrimonio en el futuro.

Dos de las herramientas más populares para planificar la sucesión y legar el patrimonio tras el fallecimiento son el testamento y el fideicomiso. Aunque son similares, conocer bien sus diferencias puede ayudarte a elaborar un plan sucesorio completo.

¿Qué es un fideicomiso en vida?

Los fideicomisos son entidades jurídicas que administran bienes en fideicomiso. Son creados por fideicomitentes o otorgantes, quienes suelen ser los propietarios de los bienes incorporados al fideicomiso (o «aportados» al mismo). Los fideicomitentes otorgan a los fideicomisarios, otra parte, los derechos de gestión del fideicomiso, ya sea de forma inmediata o tras su fallecimiento (como fideicomisarios sucesores).

Por último, una vez que el fideicomisario asume el cargo, pasa a ser su responsabilidad gestionar el fideicomiso de acuerdo con las instrucciones del fideicomitente en beneficio de uno o varios beneficiarios.

Aunque esto pueda parecer innecesariamente complicado, se puede simplificar imaginando un fideicomiso como una caja de seguridad en la que intervienen tres partes: el creador de la caja, el administrador de la caja y las personas que heredan el contenido de la caja, así como los ingresos que este genere.

Fideicomisos fideicomisos se diferencian de fideicomisos en en que el fideicomiso se crea y se financia mientras el fideicomitente aún está vivo. Esto significa que el fideicomiso funciona y mantiene los activos. Por el contrario, el creador del fideicomiso sigue beneficiándose de él, ya sea disfrutando de ciertos privilegios de propiedad (como ocurre con la mayoría de los fideicomisos revocables) o de otros beneficios (como la protección de activos que ofrece un fideicomiso irrevocable).

Los fideicomisos testamentarios se denominan así porque suelen crearse mediante el testamento de una persona tras su fallecimiento.

Diferentes tipos de fideicomisos

Existen muchos tipos diferentes de fideicomisos, pero hemos abordado algunas de las características distintivas más importantes, como en vida o testamentarios , así como fideicomisos e irrevocables . En los fideicomisos revocables modificarse, los fideicomisos irrevocables no pueden. Esta simple característica puede cambiar significativamente el funcionamiento de un fideicomiso y permitir que actúe de formas que no podría mientras fuera revocable, como por ejemplo, ofrecer ciertas ventajas fiscales a costa de perder los privilegios de propiedad.

El mundo de los fideicomisos es un tema complejo. Sin embargo, la mayoría de los fideicomisos en vida diseñados para la planificación sucesoria tienen una función específica: la transferencia directa de los activos del fideicomitente a sus beneficiarios tras su fallecimiento, sin la necesidad de someterse a un proceso de sucesióny con un mayor grado de control.

Los fideicomisos permiten a los fideicomitentes establecer condiciones para la transmisión de determinados bienes y les proporcionan un instrumento mediante el cual gestionar dichos bienes en nombre de un beneficiario que quizá aún no esté preparado para recibirlos, al tiempo que se le abonan los rendimientos como forma de garantizar su seguridad económica tras el fallecimiento.

Todas estas prestaciones tienen un coste económico más elevado que otras herramientas de planificación patrimonial. En el caso de patrimonios más cuantiosos, las ventajas suelen compensar con creces el coste.  

¿Qué es un testamento revocable? 

Un testamento es un documento atestiguado y certificado ante notario que describe sus deseos respecto a la distribución de sus bienes y pertenencias tras su fallecimiento.

Los testamentos también pueden utilizarse para designar a los administradores de tu patrimonio (es decir, la persona encargada de gestionar y distribuir tus bienes cuando fallezcas), así como a los tutores de los hijos que dejes.

Los testamentos son revocables en el sentido de que pueden modificarse. Sin embargo, la forma más sencilla e inteligente de modificar un testamento es redactar uno nuevo. Solo el último testamento es el que tiene validez. Esto significa que, si ha redactado veinte testamentos en los últimos quince años, el único que cuenta es el último que haya redactado.

Existen excepciones específicas y complejas, como cuando se puede alegar que el último testamento es inválido por coacción, pérdida de la capacidad mental o maltrato o fraude a personas mayores; en tal caso, el último testamento válido . Pero, en general, para revocar un testamento es necesario redactar uno nuevo.

Diferentes tipos de testamentos

Al igual que los fideicomisos, los testamentos pueden tener diferentes formas y tamaños. Los requisitos para que un testamento sea válido pueden variar en función del estado en el que residas. En general, un testamento debe estar testificado por varias personas que no sean los autores ni los beneficiarios del testamento, y debe estar certificado ante notario.

Los testamentos ológrafos, que son testamentos escritos a mano, por lo general no requieren testigos, siempre y cuando se pueda demostrar que el testamento fue escrito de puño y letra del difunto.

Los requisitos para que un testamento sea válido suelen ser estrictos, pero existen circunstancias excepcionales en las que se pueden aceptar y reconocer testamentos mucho menos formales, como los últimos deseos de un soldado en combate. Si un testamento no está por escrito, sino se comunican verbalmente, se denomina testamento nuncupativo.

Fideicomiso en vida frente a testamento revocable: ¿cuál deberías elegir? 

A menudo se contrapone el fideicomiso al testamento, pero esta es una forma errónea de enfocar la planificación sucesoria. No se trata de que haya que elegir entre uno u otro, sino de determinar si se necesita uno o ambos, en qué medida y con qué finalidad.

Recurrir a un profesional especializado en planificación patrimonial puede ayudarte a eliminar todas las incertidumbres de este proceso y reducirlo a lo esencial, al permitirte comunicar tus prioridades y deseos y elaborar un plan que los ponga en práctica de la forma más rentable. Si necesitas más información sobre la diferencia entre un fideicomiso en vida y un testamento revocable, ponte en contacto con un profesional en planificación patrimonial.