Una prolongada disputa fiscal entre el patrimonio de Michael Jackson y el IRS, junto con otros litigios, sigue sin resolverse tras más de una década. Su legado musical es increíblemente rentable, pero, tal y como explica un artículo reciente de UPI, «La disputa de 600 millones de dólares por el catálogo de Michael Jackson ofrece una lección de planificación patrimonial», las disputas sucesorias continúan. La última novedad: un tribunal de apelación de California aprobó a finales de agosto la venta de activos valorados en 600 millones de dólares propuesta por el patrimonio de Jackson.
Hay lecciones que aprender, aunque no seas el Rey del Pop:
Jackson sí tenía un testamento, que firmó en 2002. Casi todos sus bienes los dejó en un fideicomiso a favor de sus hijos, mientras que su madre recibió un pequeño derecho de usufructo vitalicio. El testamento otorgaba a sus albaceas el derecho a vender los activos del patrimonio como mejor les pareciera, y los ingresos se distribuirían entre los hijos. En febrero de 2024, negociaron la venta de gran parte de su catálogo a una empresa conjunta con Sony por 600 millones de dólares. Sin embargo, la madre de Jackson se opuso porque, tal y como declaró ante el tribunal, Michael había dicho a los miembros de la familia antes de morir que los activos nunca debían venderse.
El tribunal dio luz verde a la venta, ya que los deseos expresados por una persona no equivalen a las instrucciones contenidas en un testamento, un fideicomiso, un contrato o una escritura.
En California, al igual que en muchos otros estados, un testamento debe estar redactado por escrito, firmado por la persona que lo redacta —conocida como «testador»— y por dos testigos. El motivo es sencillo: las personas redactan testamentos para dejar constancia fehaciente de sus intenciones en lo que respecta a la planificación sucesoria.
Sin embargo, cuando se pone en duda la voluntad del testador, los tribunales suelen permitir que los testigos declaren sobre cómo debe interpretarse el texto. El testamento de Michael otorgaba a sus albaceas amplios poderes para vender los bienes de la herencia. Su madre creía que él quería donar su catálogo musical al fideicomiso.
Los albaceas deben poder tomar decisiones sobre la compra y venta de los bienes de la sucesión durante la tramitación de la sucesión, por lo que no necesitan la autorización del tribunal para las transacciones rutinarias. El objetivo general es aumentar el valor de la herencia que se distribuye entre los beneficiarios.
Los abogados especializados en planificación patrimonial suelen desaconsejar a sus clientes que impongan restricciones a la venta de bienes. Es imposible saber cómo se valorarán en el futuro los distintos tipos de bienes. Por ejemplo, Joseph Pulitzer, magnate de los medios de comunicación y fundador del Premio Pulitzer, utilizó su testamento para impedir que los albaceas vendieran cualquier parte de su negocio periodístico. Veinte años después de la muerte de Pulitzer, los fideicomisarios tuvieron que acudir a los tribunales para obtener permiso para modificar el testamento, de modo que los herederos pudieran vender el periódico. El valor del periódico había disminuido significativamente. Sin embargo, aún tenía suficiente valor como para poder venderse.
En definitiva, los testamentos y los fideicomisos son elementos vinculantes de una planificación sucesoria. Cuando surgen dudas, los tribunales se muestran reacios a introducir cambios basándose en testimonios póstumos de terceros.
Si desea aprender de los retos actuales a los que se enfrenta el patrimonio de Michael Jackson en materia de planificación sucesoria, es fundamental que se dé cuenta de la importancia de dejar documentadas en su testamento y fideicomiso unas disposiciones claras y ejecutables. Acudir a un abogado con experiencia en planificación sucesoria puede ayudarle a garantizar que sus bienes se gestionen de acuerdo con sus deseos y a evitar posibles disputas en el futuro.
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Fuente: UPI (28 de agosto de 2024) «La disputa de 600 millones de dólares por el catálogo de Michael Jackson ofrece una lección sobre planificación patrimonial»
