Vivimos en tiempos extraños, y si hay algo inevitable, es la absoluta incertidumbre de la vida. Ya se trate de una catástrofe climática, una oleada de delincuencia o una pandemia, el ciclo de noticias está repleto de infinitas fuentes de ansiedad; e incluso en circunstancias ideales, todas las cosas buenas llegan a su fin tarde o temprano. Sin embargo, estas no son razones para estar tristes. Son razones para celebrar el presente. Para muchos de nosotros, cada día que amanece supone una oportunidad para mostrar gratitud por todo lo que hemos disfrutado en la vida hasta ahora.
Y eso implica dedicar tiempo ahora a planificar lo que está por venir. A pesar de ser conscientes de su importancia vital, menos de un tercio de los estadounidenses ha elaborado un plan sucesorio para sí mismos. Ya se trate de un simple testamento o de una compleja serie de fideicomisos, elaborar un plan sucesorio puede ahorrar a tu familia una cantidad desmesurada de estrés innecesario, al tiempo que protege tu legado y garantiza que tu labor siga enriqueciendo vuestras vidas y las de tus seres queridos durante el mayor tiempo posible. A primera vista, la planificación sucesoria puede parecer innecesariamente compleja.
Sin embargo, en esencia, se trata simplemente de establecer instrucciones claras y firmes sobre lo que deseas que se haga con los bienes que dejes. Ninguno de nosotros puede llevarse gran parte de lo que posee más allá de la tumba, y la mayoría de la gente estaría de acuerdo en que, por lo general, las posesiones materiales son innecesarias tras la muerte. Un plan sucesorio protege su futuro financiero, garantiza que sus bienes se distribuyan según sus deseos y le permite gestionar y preservar quizás lo último que realmente le pertenece en sus últimos días —su dignidad— a través de instrucciones anticipadas y apoderados cuidadosamente elegidos.
Planificación patrimonial para tu futuro financiero
En términos jurídicos, el patrimonio de una persona es el conjunto de sus bienes, o más concretamente, lo que deja tras su fallecimiento. Incluye bienes materiales, activos tangibles e intangibles, propiedades, patentes, obras de arte, creaciones artísticas y derechos de autor. El patrimonio puede gestionarse en la medida en que se desee, y cuando no se gestiona en absoluto, se distribuye automáticamente de acuerdo con la legislación estatal.
Los planes sucesorios son muy personales y no hay dos iguales. Aunque en Internet abundan los planes sucesorios gratuitos y las plantillas personalizables, todos ellos dejan mucho que desear. La esencia de cualquier plan sucesorio radica en su flexibilidad para transmitir con exactitud y precisión los deseos y la voluntad de una persona antes de su fallecimiento. La mayoría de los planes sucesorios se centran en dos aspectos:
- ¿Qué hacer con los bienes materiales que uno deja tras de sí al fallecer?, y;
- ¿Quién se hace cargo de los familiares a cargo que hayan sobrevivido si ambos padres han fallecido?
Otras cuestiones que hay que tener en cuenta en la planificación sucesoria son cómo reducir los costes y las repercusiones fiscales del fallecimiento y la distribución de la herencia, proteger los activos frente a los acreedores y dejar instrucciones válidas sobre la atención médica y las responsabilidades financieras en caso de incapacidad o deterioro mental.
Los planes sucesorios suelen redactarse, firmarse en presencia de testigos y certificarse ante notario antes del fallecimiento, y solo son válidos si la persona que los elabora o autoriza se encuentra en pleno uso de sus facultades mentales. Muchos planes sucesorios no se modifican tras su elaboración, pero lo ideal sería revisarlos y, en su caso, modificarlos cada pocos años.
Una vez que el difunto ha fallecido, su patrimonio se gestiona de acuerdo con sus deseos. Los testamentos y documentos similares tienen por objeto distribuir el patrimonio y liquidarlo una vez que todo haya sido legado debidamente a su beneficiario designado o a sus respectivos beneficiarios.
Sin embargo, algunos planes sucesorios pueden incluso diseñarse para que tengan una vigencia de años o décadas, con el fin de gestionar el patrimonio en beneficio de organizaciones benéficas, de un ser querido con discapacidad o para que sirva como fondo fiduciario a largo plazo para un beneficiario que quizá sea demasiado joven para administrar toda su herencia de forma sensata.
¿Para qué molestarse?
Contar con tu propio plan sucesorio puede aportar un poco de seguridad ante un futuro incierto. Así te asegurarás de que tus seres queridos puedan sacar el máximo partido a lo que les dejes y, tal vez, sentar las bases para que el patrimonio familiar crezca en las próximas generaciones.
Puede asegurarse de que su fallecimiento se produzca con dignidad y de que se respeten y cumplan sus deseos —tanto en lo que respecta a la atención médica como a sus asuntos personales—. La planificación sucesoria también puede ayudar a reducir las repercusiones fiscales de su fallecimiento y garantizar que su familia no se vea afectada negativamente por la herencia.
Redactar un testamento
Un plan sucesorio debe ser elaborado y adaptado a las necesidades individuales por un profesional. El testamento suele ser la primera pieza del rompecabezas de la planificación sucesoria y la piedra angular de la mayoría de los planes. En él se detalla qué bienes posee, a quién desea legárselos y quién debe administrarlos. Los testamentos también pueden redactarse para crear un fideicomiso testamentario (un fideicomiso constituido tras el fallecimiento) o para transferir el resto de su patrimonio a un fideicomiso en vida ya existente.
Si se redacta correctamente, un testamento es prácticamente indiscutible. Sin embargo, actuar por tu cuenta también puede exponer tu patrimonio a pequeñas disputas y conflictos familiares cuando llegue el momento de la sucesión y haya que validar oficialmente el testamento ante los tribunales. Al contar con la ayuda de un profesional, te aseguras de que tu testamento refleje fielmente tus deseos y tendrás a alguien a quien acudir siempre que quieras modificarlo.
El siguiente paso fundamental es elegir un albacea. Los albaceas son las personas encargadas de tramitar la sucesión tras tu fallecimiento y de ejecutar el testamento. Aunque el tribunal sucesorio es quien designa a los albaceas, por lo general puedes nombrar a un albacea para tu testamento en el propio documento. A menos que existan objeciones graves —como que el propio albacea se encuentre incapacitado—, el tribunal elegirá a la persona indicada en el testamento.
Seguros de vida, fideicomisos y otras cuestiones relacionadas con el futuro financiero
Otra medida útil en la planificación patrimonial es contratar un seguro de vida y asegurarse de que el pago se distribuya adecuadamente entre sus seres queridos, y no vaya a parar a manos del Estado. Al designar beneficiarios directos en su seguro de vida o nombrar a un fideicomiso como beneficiario de la póliza, podrá minimizar las repercusiones fiscales de su fallecimiento.
Los fideicomisos son herramientas de planificación patrimonial muy eficaces y flexibles, aunque su gestión puede resultar compleja. A diferencia de un testamento, que se redacta, se formaliza y se guarda en un lugar seguro, un fideicomiso es una entidad jurídica viva y activa que se gestiona. Al mismo tiempo, mientras el fideicomisario siga con vida, este seguirá gestionándose durante un tiempo hasta que se haya distribuido íntegramente.
Los fideicomisos también deben constituirse de forma efectiva, lo que significa que debe transferir los bienes y activos a nombre del fideicomiso, pasando así a ser propiedad del mismo. Su control sobre los activos del fideicomiso no se verá afectado o se verá limitado en función de si el fideicomiso es revocable (más flexible) o irrevocable (permanente y ajeno a su persona). Ambas opciones tienen sus ventajas y sus inconvenientes.
Hay muchas razones para tomarse tantas molestias. Los fideicomisos se pueden gestionar con mayor cuidado y precisión, lo que te permite determinar al detalle cómo se deben distribuir los activos del fideicomiso entre tus seres queridos. Incluso puedes diseñar fideicomisos para proporcionar ingresos a tus hijos durante los próximos años y destinar una parte del capital a organizaciones benéficas.
Los planes sucesorios pueden ser tan sencillos o tan complejos como usted necesite. Sin embargo, determinar cuáles son sus necesidades no siempre es fácil. Póngase en contacto con un profesional especializado en planificación sucesoria si desea obtener más información.
