La Ley SECURE (Setting Every Community Up for Retirement Enhancement), promulgada por el presidente Donald Trump a principios del pasado mes de diciembre, incluye una serie de disposiciones destinadas principalmente a ayudar a los estadounidenses a prepararse para la jubilación.
A medida que las pensiones van desapareciendo, cada vez más estadounidenses recurren a formas parcialmente autónomas de prepararse para la jubilación, como las cuentas IRA y los planes 401(k) ofrecidos por las empresas; sin embargo, no todos logran esta transición con éxito, y una parte considerable de la población de edad avanzada del país ni siquiera ha empezado a ahorrar para la jubilación, y mucho menos a generar los fondos suficientes para varias décadas.
Con la Ley SECURE, el Congreso pretende facilitar más que nunca la contratación de un plan 401(k), al tiempo que ofrece a los estadounidenses más tiempo para hacer crecer sus fondos de jubilación. Hay quien considera que esta nueva ley supone un paso fundamental en la dirección correcta para hacer frente a la crisis de las pensiones que atraviesa el país.
Cada vez menos estadounidenses están preparados para jubilarse
Pocos estadounidenses están preparados para la jubilación. Uno de cada cinco adultos estadounidenses no tiene absolutamente nada ahorrado para una emergencia, y mucho menos para la jubilación, y otro 20 % de la población adulta de EE. UU. solo ha logrado ahorrar un 5 % o menos de sus ingresos anuales. La población que se jubila hoy en día —los adultos de 65 años o más— se encuentra en la peor situación financiera de cualquier grupo de jubilados en décadas. Y con unos 10 000 baby boomers que cumplen 65 años cada día, se trata de una parte de la población que actualmente está creciendo rápidamente.
Una cifra que quizá te sorprenda es que la mediana actual de los ahorros para la jubilación de los estadounidenses en edad laboral es de 0,00 dólares (la mediana significa que la mitad de la población tiene ahorrado más de 0,00 dólares, mientras que la otra mitad tiene deudas). Incluso calculando de forma generosa el patrimonio neto de una persona, aproximadamente el 77 % de los estadounidenses simplemente no alcanza los objetivos de ahorro para la jubilación, y alrededor del 80 % tiene ahorrado menos del equivalente a un año de ingresos.
Dos cuestiones importantes que vienen a la mente son la deuda de los consumidores (tanto la deuda renovable, como la de las tarjetas de crédito, como la no renovable, como la deuda por préstamos estudiantiles de 1,5 billones de dólares en EE. UU.) y la escasa disponibilidad general de planes de jubilación 401(k) organizados por las empresas, en los que solo participa alrededor del 40 % de los estadounidenses en edad de trabajar. La Ley SECURE tiene como objetivo aliviar algunas de estas preocupaciones facilitando a las empresas la oferta de planes 401(k), al tiempo que da a las personas más tiempo para invertir en su jubilación.
La Ley SECURE te permite ahorrar durante más tiempo
El primer cambio importante introducido por la Ley SECURE es que eleva la edad mínima para las distribuciones mínimas obligatorias; en otras palabras, permite a los estadounidenses ahorrar durante más tiempo. Antes de que se aprobara la ley, los estadounidenses que cumplían 70 años y medio tenían que empezar a retirar una cantidad mínima específica de sus cuentas de jubilación.
Esa cantidad varía en función de diversos factores. La única excepción (de vez en cuando) es una cuenta Roth IRA, que permite realizar retiradas libres de impuestos, pero a cambio de que las aportaciones no sean deducibles (en otras palabras, se pagan impuestos al ingresar fondos en la cuenta, en lugar de al retirarlos). Dado que los RMD existen para evitar una laguna fiscal en los fondos de jubilación tradicionales, las cuentas Roth IRA no tienen esas limitaciones.
Estas distribuciones mínimas obligatorias (RMD) implicaban que los estadounidenses que deseaban trabajar más tiempo y seguir ahorrando tenían que empezar a contar con retirar una determinada cantidad de su fondo o cuenta cada año, una vez cumplidos los 70 años y medio. La Ley SECURE modifica esta norma, permitiendo a los estadounidenses ahorrar durante 18 meses más y cumplir 72 años antes de tener que empezar a retirar una cantidad de RMD. Esto se debe a que, estadísticamente, los estadounidenses trabajan (y viven) más tiempo.
No hay límite de edad para las aportaciones a cuentas IRA
Ahora puedes seguir ahorrando dinero de forma indefinida, aunque a partir de 2020 estarás obligado a retirar la cantidad mínima obligatoria (RMD) de tu cuenta IRA una vez que cumplas 72 años. Anteriormente, existía un límite en cuanto al tiempo durante el cual una persona podía realizar aportaciones a su cuenta de jubilación.
Sin embargo, al reconocer que los estadounidenses siguen trabajando (y al ofrecerles amplias oportunidades para seguir aumentando sus ahorros hasta bien entrada la vejez), la Ley SECURE elimina este límite de edad.
Los empleados a tiempo parcial pueden acogerse a un plan 401(k)
En la actualidad, aproximadamente la mitad de los estadounidenses en edad de trabajar tienen acceso a un plan 401(k) proporcionado por su empresa. La Ley SECURE tiene como objetivo ampliar la cobertura permitiendo que los empleados a tiempo parcial puedan acogerse a un plan 401(k), siempre que hayan trabajado más de 1 000 horas al año para un mismo empleador, o 500 horas anuales durante un periodo de tres años.
Las empresas pueden aumentar las aportaciones a los planes de sus empleados
Anteriormente, las empresas podían inscribir automáticamente a los empleados en un plan 401(k), con un límite del 10 % para las aportaciones automáticas. Con la Ley SECURE, los empleados siguen pudiendo optar por no participar en los planes 401(k) con QACA (acuerdo de aportación automática cualificado), pero las empresas tienen la opción de aumentar las aportaciones anuales al 15 % a partir del segundo año. Al retrasar el aumento del límite hasta el segundo año, los legisladores esperan evitar que los planes 401(k) resulten poco atractivos para los empleados.
La Ley SECURE ayuda a las empresas a ofrecer planes 401(k)
La Ley SECURE facilita a los propietarios de pequeñas empresas ofrecer planes 401(k) a sus empleados al aumentar la deducción fiscal de la que pueden beneficiarse las pequeñas empresas en la fase de puesta en marcha. Esta deducción, que antes tenía un límite de 500 dólares, se ha incrementado hasta un máximo de 5000 dólares. Además, se ofrece una deducción adicional de 500 dólares para los gastos iniciales derivados de la implantación de planes 401(k) e IRA con inscripción automática.
Nuevos detalles sobre los planes de múltiples empleadores
Con el fin de facilitar aún más a las pequeñas empresas la tarea de ayudar a sus empleados a planificar su jubilación, la Ley SECURE permite que las pequeñas empresas se agrupen para financiar la jubilación de sus empleados, lo que suele reducir considerablemente los costes administrativos derivados de la organización y la gestión de los planes de jubilación. Estas empresas pueden no tener ningún vínculo entre sí. Esta disposición entrará en vigor el 1 de enero de 2021.
¿Cómo se financia la Ley SECURE?
El gran inconveniente de la Ley SECURE es que elimina las cuentas IRA de prolongación, al imponer un límite de 10 años para la distribución de la cuenta IRA de una persona fallecida. Anteriormente, el cónyuge de la persona fallecida podía fusionar esa cuenta IRA con la suya propia y, a continuación, transmitirla a las generaciones futuras, lo que, en la práctica, permitía prolongar su vigencia.
Se prevé que el nuevo límite de 10 años genere más de 15 000 millones de dólares en impuestos para ayudar a financiar las demás disposiciones de la Ley SECURE. Sin embargo, sigue habiendo excepciones. El límite de 10 años solo se aplica a los herederos mayores de 18 años, y las distribuciones realizadas durante la vida de un beneficiario que no sea el cónyuge siguen estando permitidas si se dan ciertos factores, como una enfermedad crónica, una discapacidad y otros. En el caso de los cónyuges, las distribuciones mínimas obligatorias siguen aplazándose hasta los 72 años.
¿Solucionará esto los problemas de jubilación en Estados Unidos?
La Ley SECURE no es más que un paso en una larga carrera, y algunos críticos llegan incluso a afirmar que apenas beneficia —o nada en absoluto— a los estadounidenses más afectados por la actual crisis de las pensiones, ni a los jóvenes que no confían en su capacidad para ahorrar de cara al futuro.
Sin embargo, también incluye disposiciones que ayudan a muchos grupos marginados a prepararse no solo para el futuro a largo plazo, sino también para el futuro inmediato, entre ellos los trabajadores a tiempo parcial (cuya cifra no deja de crecer), los nuevos padres (que ahora pueden retirar 5.000 dólares de su fondo de jubilación sin penalizaciones) y los estudiantes endeudados (gracias a una enmienda a los planes §529 que establece el nuevo límite de retirada en 10.000 dólares).
Dado que esta ley afecta a tantos aspectos de la jubilación, es recomendable consultar a su planificador financiero, a un especialista en planificación patrimonial o a su asesor fiscal cuando revise sus planes de jubilación para comprobar si hay nuevas prestaciones.
