Cómo constituir un fideicomiso en vida en 4 sencillos pasos

Quizás quieras evitar el proceso sucesorio. O quizás necesites un plan de contingencia para la salud financiera de tu familia. O quizás simplemente seas una persona muy prudente y consideres que un fideicomiso sería mucho más flexible que un simple testamento. Pero constituir un fideicomiso en vida y planificarlo son dos cosas diferentes. Hay preguntas que responder y preocupaciones que abordar:

• • • ¿Necesitas un abogado?
    • ¿Cuándo se considera que un fideicomiso está oficialmente en vigor?
    • ¿Con qué frecuencia se debe revisar el fideicomiso?
    • ¿Se pueden redactar fideicomisos a partir de plantillas modificadas?
    • ¿Cómo puedes asegurarte de que tu fideicomisario cumplirá con sus obligaciones?
    • ¿Qué grado de control se mantiene una vez que el fideicomiso entra en vigor?

Constituir un fideicomiso en vida no es tarea fácil y, aunque sin duda conviene aprovechar la flexibilidad y la eficacia del fideicomiso como herramienta principal de planificación patrimonial, es fundamental comprender cómo funciona, qué se espera de uno y qué consecuencias tendrá a largo plazo.

Cómo funcionan los fideicomisos en vida

En esencia, los fideicomisos en vida son un acuerdo entre tres partes. El fideicomitente establece los términos y condiciones del fideicomiso mediante un documento de constitución y otorga al fideicomisario derechos administrativos limitados para supervisar el fideicomiso, ya sea de forma inmediata o una vez que el fideicomitente haya dejado de participar en él.

Por último, el beneficiario disfruta de las ventajas del fideicomiso, ya sea a través de los ingresos y las distribuciones periódicas o mediante su eventual legado y liquidación. Pero el diablo está en los detalles. Incluso un profesional experto en planificación patrimonial se mostraría cauteloso a la hora de ofrecerte una solución de fideicomiso estandarizada.

En otras palabras, no existen plantillas (adecuadas). Otro aspecto que complica el fideicomiso es que unos pocos parámetros concretos pueden influir enormemente en la forma en que se puede utilizar. Todo comienza con varias decisiones básicas, como determinar si el fideicomiso debe ser revocable o irrevocable. Los fideicomisos revocables ofrecen una mayor flexibilidad durante la vida del fideicomitente.

No obstante, los bienes del fideicomiso siguen estando vinculados a usted, al menos en parte, lo que limita el grado en que pueden protegerse tanto de los impuestos como de los acreedores. Por otra parte, los fideicomisos irrevocables restringen en gran medida su acceso a los bienes que se incorporan al fideicomiso, lo cual es un aspecto que hay que tener en cuenta por sí mismo.

Además, existen excepciones redactadas con cuidado y esmeradamente estructuradas en las que un fideicomiso puede actuar como un fideicomiso de otorgante —conservando algunos de sus derechos sobre los bienes que contiene— sin dejar de ser irrevocable en el resto de aspectos. Los fideicomisos pueden redactarse de forma sencilla para evitar la sucesión judicial y minimizar los costes fiscales, o bien estructurarse para proporcionar ingresos a un ser querido durante décadas tras su fallecimiento, o para sacar el máximo partido al patrimonio familiar y evitar las consecuencias del impuesto sobre las transmisiones transgeneracionales. Algunos fideicomisos se especializan en proteger activos en el extranjero, mientras que otros le permiten realizar generosas donaciones benéficas con su patrimonio, al tiempo que garantizan que sus seres queridos reciban unos ingresos considerables del mismo fideicomiso. Dicho todo esto, el primer paso para constituir un fideicomiso en vida es sencillo: encontrar al socio adecuado.

Paso 1: Redacción de un documento de fideicomiso en vida

Dada la gran flexibilidad de los fideicomisos, lo primero que debe hacer es pensar en lo que necesita. Cada patrimonio es diferente, y las necesidades y problemas específicos de su patrimonio determinarán qué tipo de fideicomiso debe redactar o encargar que se redacte.

¿Qué es lo que más te preocupa? ¿Qué aspectos debes tener en cuenta a la hora de dejar un patrimonio a tus seres queridos? ¿Qué te gustaría que tus familiares tuvieran en cuenta a la hora de gestionar su herencia? ¿Cómo piensas preservar y seguir haciendo crecer el patrimonio familiar a lo largo de las generaciones, o prefieres dejar que sean tus hijos quienes decidan al respecto?

Por último, hay otras cuestiones prácticas que conviene tener en cuenta. ¿Se beneficiaría su patrimonio de una póliza de seguro de vida? Y, en tal caso, ¿sería el pago suficiente como para superar el límite de exención del impuesto sobre el patrimonio? ¿Tiene un cónyuge supérstite con quien pueda compartir ese límite? Y, si es así, ¿ha considerado la posibilidad de constituir un fideicomiso AB?

Tómate tu tiempo para reflexionar sobre estas preguntas y coméntaselas a un profesional especializado en planificación patrimonial. Él podrá profundizar en tus necesidades patrimoniales y tendrá una idea mucho más clara de cómo debe redactarse el primer borrador de tu documento de fideicomiso.

Paso 2: Elegir un fideicomisario

Una vez que haya creado un fideicomiso, necesitará a alguien que lo administre cuando usted ya no esté. Como herramienta de planificación patrimonial, la eficacia de los fideicomisos depende totalmente de su fideicomisario. El factor humano es fundamental: sin él, los fideicomisos no son más que una entidad intangible con un conjunto de normas y condiciones escritas que nadie conoce. Es el esfuerzo del fideicomisario lo que convierte al fideicomiso en una realidad.

Los fideicomisarios deben ser personas en las que se pueda confiar y que tengan la competencia necesaria para gestionar los fondos, los activos y los bienes del fideicomiso. Muchas personas eligen a su abogado; otras, a un familiar más joven con experiencia en contabilidad o en el mundo de los negocios; y otras, por su parte, recurren a instituciones financieras, bancos y otras empresas para que gestionen su fideicomiso en su nombre tras su fallecimiento.

Elijas a quien elijas, debes saber que dispones de recursos en caso de que las cosas salgan mal. Los fideicomisarios tienen la obligación legal de cumplir con sus responsabilidades como tales ante el otorgante y el beneficiario. Se trata de un deber fiduciario, y el incumplimiento del mismo puede acarrear graves consecuencias económicas para ellos.

Paso 3: Dotación del fideicomiso

Un documento de fideicomiso no es más que un trozo de papel sin los elementos que contiene, y cada uno de ellos requerirá su propio documento, en el que se establezca que pasan a estar bajo la gestión del fideicomiso. A esto se le denomina «dotación del fideicomiso». Por lo general, no basta con añadir una lista de activos al anexo del fideicomiso, del mismo modo que se rellena un testamento.

Debe modificar los documentos de titularidad de cada bien incorporado al fideicomiso para que reflejen su nueva situación de titularidad. Hay casos en los que esto puede hacerse automáticamente tras el fallecimiento, pero se trata de una complicación que puede evitar fácilmente redactando y certificando ante notario unas sencillas modificaciones.

Paso 4: Revisar y replantearse el plan

Una vez que tengas un fideicomiso con el que estés satisfecho, puedes olvidarte de él y seguir con tu vida, ¿verdad? Sí, en general. Lo ideal sería que revisaras tu plan sucesorio en su conjunto cada pocos años y valoraras qué podría haber cambiado desde la última vez que lo revisaste. Quizás tus relaciones hayan cambiado por completo, o ya no creas que debas distribuir tu patrimonio tal y como habías planeado.

La creación de un fideicomiso en vida se puede planificar y redactar en unas pocas horas con la ayuda de un profesional especializado en planificación patrimonial, sobre todo si tienes una idea clara de lo que necesitas. Sin embargo, los planes patrimoniales pueden tardar varios años en perfeccionarse y deben adaptarse a medida que nosotros cambiamos. Lo último que querrías es fallecer con un plan patrimonial desactualizado que imponga distribuciones con las que quizá no estuvieras de acuerdo en tus últimos meses de vida.