¿Es mejor dejarles la herencia a los hijos ahora o después de fallecer?

Este es un auténtico dilema al que se enfrentan millones de padres y abuelos mientras se preparan para legar una enorme cantidad de patrimonio —73 billones de dólares— a la siguiente generación. Según el artículo, ambos enfoques tienen sus pros y sus contras: «¿Darles a los hijos su herencia ahora o hacerles esperar? Tres cosas a tener en cuenta», de Barron’s.

Dar demasiado y demasiado pronto podría poner a los padres en una situación económica difícil en sus últimos años. Por lo tanto, hay que tener esto en cuenta, dada la mayor esperanza de vida actual. Sin embargo, si puedes permitirte hacer una donación generosa y tus hijos podrían darle un buen uso al dinero ahora mismo, es difícil justificar que tengan que esperar.

La cuantía de la donación es tan importante como el momento en que se realiza. La principal preocupación es que, si se da demasiado a los hijos, estos no se sentirán motivados para ganarse su propio patrimonio, o que otros miembros de la familia puedan resentirse por la donación. Los abogados especializados en planificación sucesoria y los asesores financieros suelen tratar estos temas con las familias. En estas conversaciones siempre se tienen en cuenta los valores que desean inculcar a sus hijos.

En algunos casos, el apoyo de los padres puede ayudar a un joven mientras desempeña un trabajo de nivel inicial (es decir, mal remunerado) en la profesión de sus sueños. Cubrir el gasto del alquiler durante unos años puede ofrecer a los jóvenes una red de seguridad hasta que alcancen la estabilidad económica.

Esto es muy diferente a pagar los gastos de un joven adulto sin objetivos profesionales y cuya principal prioridad es llevar una vida social muy activa.

Cualquiera puede hacer una donación anual a otra persona de hasta 17 000 dólares libre de impuestos, o 34 000 dólares por pareja, pero hay formas de hacer donaciones sin que se apliquen impuestos sobre donaciones. Los pagos directos de la matrícula a los centros educativos están exentos de impuestos. A diferencia de lo que ocurre al ingresar dinero en una cuenta 529, no hay límite en la cantidad que se puede pagar directamente a una universidad. Los padres y abuelos también podrían ayudar con el pago inicial de la vivienda de un hijo sin pagar impuestos sobre donaciones.

Los regalos no tienen por qué ser cuantiosos para tener un impacto. Algunos padres y abuelos regalan a sus hijos o nietos una pequeña cantidad para que empiecen a ahorrar para la jubilación. Un regalo de unos pocos miles de dólares cuando tienen veintitantos años puede convertirse en una buena suma a lo largo de varias décadas. Si el destinatario tiene ingresos, puedes hacer aportaciones a sus cuentas IRA o Roth IRA.

Si tus recursos son limitados, plantéate regalar objetos personales, como joyas o reliquias familiares, a las generaciones más jóvenes. Así podrás ver cómo disfrutan de tus regalos sin poner en riesgo tu propia situación económica.

Cuando se toma la decisión de hacer estas donaciones, las familias deberían hablar sobre sus valores e intenciones en lo que respecta al dinero.

Si existe la preocupación de que los hijos pierdan la motivación para trabajar debido a la riqueza familiar, un fideicomiso de protección patrimonial podría permitir la transmisión del patrimonio al tiempo que controla su distribución.

Recuerde que las generosas normas actuales sobre el impuesto federal sobre sucesiones están previstas que expiren en 2026. En la actualidad, las personas pueden donar hasta unos 13 millones de dólares (26 millones de dólares en el caso de las parejas) libres de impuestos en sus planes sucesorios. Si las exenciones expiran, esta cantidad se reducirá aproximadamente a la mitad.

Si no tiene claro si sus hijos deben heredar ahora o en el futuro, nuestros abogados especializados en sucesiones pueden explicarle las ventajas de cada opción para ayudarle a tomar una decisión.

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También puedes leerlas opiniones de algunos de los cientos de clientes a los que hemos ayudado a lo largo de los años.

Referencia: Barron’s (4 de noviembre de 2023) «¿Darles a los hijos su herencia ahora o hacerles esperar? Tres cosas que hay que tener en cuenta»