¿Qué debo saber sobre la designación de beneficiarios en las cuentas IRA?

Lo más probable es que hayas dedicado tiempo y esfuerzo a redactar tu testamento. Has comentado las disposiciones con tu abogado y has revisado el documento antes de firmarlo.

El reciente artículo de Fed Week, «Presta especial atención a la designación de beneficiarios de las cuentas IRA», señala que, por el contrario, en el caso de su cuenta IRA, probablemente haya dedicado mucho menos tiempo a planificar su disposición final.

Las designaciones de beneficiarios te permiten transferir activos directamente a otras personas, independientemente de lo que establezca tu testamento. Suelen realizarse al abrir una cuenta bancaria, una cuenta de jubilación o contratar una póliza de seguro de vida.

Un banco, una sociedad de valores o un fondo de inversión que actúe como depositario dispondrá de un formulario estándar de designación de beneficiarios, y probablemente solo te llevará un momento o dos escribir el nombre de tu cónyuge o los nombres de tus hijos.

Si solo tienes una pequeña cantidad en tu cuenta IRA, este tipo de enfoque superficial puede tener sentido; sin embargo, hay personas que pueden tener decenas de miles —o incluso cientos de miles— de dólares en sus cuentas IRA. Si dispones de un patrimonio tan considerable, debes dedicar más tiempo y esfuerzo a planificar su destino final.

Una opción a tener en cuenta es elaborar un formulario personalizado de designación de beneficiarios. Un abogado con experiencia en planificación patrimonial y conocedor de los planes de jubilación puede encargarse de redactar dicho formulario.

En este formulario, puede abordar diversas posibilidades. Entre ellas se incluyen los casos en que el beneficiario fallezca antes que usted o quede incapacitado, así como si usted y su beneficiario fallecieran en un desastre conjunto. No es agradable pensar en estos acontecimientos, pero son cuestiones que suelen contemplarse en un testamento. Por ello, deben tenerse en cuenta si está en juego una cuenta IRA de gran cuantía.

Ten en cuenta que también puedes designar a tu patrimonio como beneficiario. En ese caso, los fondos de la cuenta de jubilación o la indemnización del seguro de vida pasarán a formar parte de tu patrimonio y se distribuirán de acuerdo con tu testamento.

Además, puede designar los bienes como «per cápita» o «per stirpes». «Per cápita» significa que los bienes se reparten a partes iguales entre sus beneficiarios tras su fallecimiento. «Per stirpes» significa que los bienes asignados a una persona concreta pasan a sus descendientes si dicha persona fallece antes que usted. Así pues, si designa a su hijo y a su hija para que cada uno reciba el 50 % de un bien, si alguno de ellos fallece antes que usted, la parte que le hubiera correspondido pasará a sus hijos.

Recuerda revisar periódicamente tus beneficiarios y tus necesidades. Los nacimientos, fallecimientos, matrimonios y divorcios en la familia son situaciones habituales de la vida que pueden influir en cómo deseas estructurar la designación de tus beneficiarios. Actualiza tus formularios de designación de beneficiarios cada vez que se produzca un cambio en tu vida.

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Referencia: Fed Week ( 5 de julio de 2023) «Preste especial atención a la designación de beneficiarios en las cuentas IRA»