La verdad sobre los fideicomisos en vida

Los fideicomisos en vida son excelentes instrumentos de planificación patrimonial que ofrecen una gran flexibilidad y utilidad. A través de un fideicomiso en vida, las personas con un patrimonio considerable y una situación patrimonial muy compleja pueden controlar mejor cómo se transmite su patrimonio y asegurarse de que su voluntad —es decir, lo que desean— se transmita adecuadamente tras su fallecimiento.

Sin embargo, un fideicomiso en vida no es un documento mágico que lo solucione todo y, a menudo, resulta excesivo, por lo que no compensa el coste que suele conllevar su constitución y redacción. La decisión de si merece la pena constituir un fideicomiso en vida depende en gran medida de tus circunstancias personales, del volumen del patrimonio y de su complejidad, desde tus relaciones familiares hasta la distribución de tus activos por todo el país.

Vamos a repasar algunas de las formas en que los fideicomisos en vida pueden ayudarte, y a desmentir algunos mitos sobre su utilidad.

Los fideicomisos en vida no evitan automáticamente el pago de impuestos

Un fideicomiso en vida puede ayudarte a reducir los impuestos sobre sucesiones, en algunos casos. Existen fideicomisos muy específicos, con numerosas consideraciones y requisitos, que te permiten reducir parte de la carga fiscal que podrían tener que asumir tus beneficiarios tras tu fallecimiento. Un fideicomiso de protección de crédito, que es una forma de fideicomiso irrevocable en vida, te permitirá, en esencia, reducir los impuestos sobre sucesiones, siempre y cuando estés casado y se den las circunstancias adecuadas para constituir dicho fideicomiso.

Existen formas de constituir fideicomisos que te permiten mantener ciertos activos a salvo de las manos entrometidas de los acreedores; sin embargo, muy pocos fideicomisos e instrumentos de planificación patrimonial te ayudarán a eludir al IRS, y la mayoría solo te permitirá hacerlo de forma parcial. Es importante comprender que la herencia te supondrá un coste, tanto en honorarios de abogados y de planificación patrimonial como en impuestos. Sin embargo, si juega bien sus cartas y trabaja con los profesionales adecuados en planificación patrimonial, puede reducir enormemente la carga sobre su patrimonio y el de sus hijos. Hacerlo por su cuenta y cometer posibles errores, sin embargo, podría costarle una parte considerable de su patrimonio.

La mayoría de los fideicomisos en vida no están pensados específicamente para minimizar los impuestos sobre sucesiones. El objetivo principal de un fideicomiso en vida es proteger tu patrimonio del proceso sucesorio y de todos los costes que conlleva (tanto en tiempo como en dinero). El segundo objetivo es garantizar tu privacidad, ya que tu patrimonio no pasará a formar parte del registro público.

Sin embargo, un fideicomiso puede ser bastante flexible. Puede ofrecerte muchas ventajas si cuentas con los profesionales adecuados.

Ventajas de los fideicomisos en vida

Los fideicomisos en vida están pensados para permitirle gestionar mejor su patrimonio, tanto antes como después de su fallecimiento. A primera vista, sus ventajas pueden parecer bastante específicas, pero con la ayuda de un profesional en planificación patrimonial como guía, descubrirá que hay muchas formas de sacar partido a los fideicomisos en vida si sabe lo que quiere y lo que necesita.

Los fideicomisos evitan la sucesión judicial

La principal ventaja de un fideicomiso en vida es evitar la sucesión judicial. En el caso de patrimonios más grandes y complejos, la sucesión judicial puede suponer una gran pérdida de tiempo y dinero. Además, este proceso implica que el patrimonio quede registrado en un registro público, lo que pone en peligro la privacidad financiera.

Los fideicomisos ofrecen un mayor control

Mediante los fideicomisos, podrá gestionar mejor la distribución de su patrimonio tras su fallecimiento. Esto incluye distribuirlo gradualmente entre sus beneficiarios, ya sea semanal o mensualmente, o bien destinar diferentes partes de su patrimonio a diversas personas y organizaciones benéficas.

Los fideicomisos pueden ayudar a los niños con necesidades especiales

Si tienes familiares o hijos que no pueden valerse por sí mismos, un fideicomiso garantiza que parte de tu patrimonio se destine a su manutención, sin llegar a darles más de lo que pueden manejar.

Los fideicomisos pueden hacerse cargo de las mascotas

Los fideicomisos para mascotas están pensados para garantizar que tu mascota encuentre un buen hogar y que sus necesidades económicas estén cubiertas hasta el final de su vida.

Aunque los fideicomisos ofrecen numerosas ventajas, hay aspectos que solo un testamento puede resolver, como designar un tutor para tus hijos en caso de que fallezcas cuando aún sean pequeños. Consulta con un abogado cómo puedes utilizar un testamento para subsanar cualquier laguna en tu planificación sucesoria.

¿Es un fideicomiso en vida la opción adecuada para usted?

Ya hemos mencionado que hay casos en los que un fideicomiso en vida vale cada céntimo que cuesta, y otros en los que es mejor optar por otra forma de planificación sucesoria. Puedes cubrir la mayoría de tus necesidades limitándote a un testamento, un testamento vital y los documentos de poder notarial (tanto financieros como médicos); y, aunque un fideicomiso en vida combina algunos de estos elementos, crear y gestionar un fideicomiso es caro y no merece la pena para patrimonios más modestos.

En California, el factor más importante a tener en cuenta es el valor total de tu patrimonio. Si es inferior a 150 000 dólares, te conviene optar por un testamento. Un patrimonio de escasa cuantía puede eludir en parte los trámites más engorrosos del proceso sucesorio, agilizándolo considerablemente mediante un procedimiento sucesorio acelerado. Sin embargo, hay otros aspectos que debes tener en cuenta:

• ¿Tienes mascotas, hijos con necesidades especiales, familiares con discapacidad o alguna organización benéfica a la que apoyes?
• ¿Quieres proteger determinados activos frente a posibles demandas, beneficiarios irresponsables o sus cónyuges irresponsables y posibles divorcios?
• ¿Es su patrimonio especialmente cuantioso o especialmente complejo?
• ¿Hay alguna otra razón por la que prefieras que un fideicomisario se encargue de tu patrimonio tras tu fallecimiento, en lugar de optar por la sencillez de un testamento y un albacea?

Por muy sencillos que puedan parecer los testamentos en comparación con los fideicomisos en vida, un buen testamento puede ser de gran ayuda para tus necesidades de planificación patrimonial. Pero la clave está en que sea «bueno». No confíes en plantillas de Internet ni en servicios gratuitos de planificación patrimonial: busca la ayuda de un profesional local que conozca a la perfección la legislación sucesoria de tu estado y pueda ayudarte a redactar un testamento detallado, elaborado específicamente en función de tus necesidades y circunstancias.

Aunque un testamento no sea suficiente, aún puedes reducir los costes de constituir un fideicomiso si lo haces bien, lo que ahorrará a tu familia una gran cantidad de gastos que podrían derivarse de dejar un lío legal. Puede que el coste inicial sea mayor que el de un testamento, pero puede merecer la pena.