En lo que respecta a la planificación sucesoria, los fideicomisos en vida son una herramienta increíblemente fiable para garantizar que tu patrimonio quede protegido frente al proceso de sucesión y esté listo para pasar a manos de tus seres queridos. Sin embargo, constituir un fideicomiso en vida requiere un poco de tiempo y algunos recursos.
Repasemos los aspectos básicos para constituir un fideicomiso en vida. Puedes hacerlo en solo cinco sencillos pasos:
- Haz un inventario de tus bienes y de lo que quieres aportar al fideicomiso.
- Prepara la documentación necesaria para transferir tus activos al fideicomiso, es decir, los documentos de titularidad, etc.
- Averigua quiénes serán tus beneficiarios, qué recibirán y quién supervisará el proceso.
- Redacta el documento del fideicomiso en vida.
- Ingresar fondos en el fideicomiso.
En esencia, crear y utilizar un fideicomiso en vida es sencillo, siempre y cuando estés seguro de que es lo que necesita tu patrimonio. Pero el atractivo de un fideicomiso en vida radica en su flexibilidad y utilidad, y ahí es donde las cosas se complican. No es recomendable utilizar plantillas: cada fideicomiso debe diseñarse a medida para satisfacer necesidades específicas, preferiblemente con la ayuda de un abogado con experiencia.
Haz los preparativos
La constitución de un fideicomiso en vida se puede dividir en cinco pasos concisos, pero no es recomendable hacerlo todo por cuenta propia. Aunque gran parte de los trámites se pueden realizar de forma independiente, es mejor dejar la redacción del documento del fideicomiso en manos de un profesional. Hoy en día, las plantillas se acercan bastante a ser alternativas válidas, pero un documento de fideicomiso adecuado no puede ser simplemente una plantilla copiada y pegada de Internet.
La mayoría de las plantillas utilizan un lenguaje genérico y evitan entrar en detalles para que sean lo más aplicables posible en todos los estados. Los matices a la hora de constituir un fideicomiso en Delaware son distintos de los que se aplican a los fideicomisos en California.
Algo tan simple como una generalización, un error administrativo o un error por omisión puede dar lugar a costosas complicaciones legales cuando llegue el momento de que tu fideicomiso distribuya tu patrimonio entre tus beneficiarios. A menudo, el primer paso es buscar un profesional cualificado en planificación patrimonial en tu zona.
A continuación, evalúe sus opciones. Los fideicomisos en vida pueden adoptar diversas formas y tamaños, en función de las distintas necesidades. También puede constituir varios fideicomisos, según sus deseos. Si bien se puede constituir un fideicomiso para distribuir sus activos entre sus hijos mayores, si tiene un hijo menor o alguien con necesidades especiales, se puede crear un fideicomiso para ellos con condiciones especiales que les ayuden a gestionar el dinero. Se pueden crear fideicomisos benéficos para ayudar a retribuir a los demás y para obtener el beneficio fiscal de reducir el valor de su patrimonio imponible. Los fideicomisos irrevocables de protección de activos retiran por completo los activos de su control, con el fin de proteger los activos de sus hijos frente a los acreedores.
Una vez elaborado el plan, es el momento de seguir los cinco pasos importantes que se indican a continuación.
1. Crear un inventario
Decide primero qué activos vas a incluir en tus fideicomisos. Repasa todos los activos a tu nombre y determina cómo vas a dar cuenta de cada uno de ellos. Es útil hacer una lista de dónde se encuentran tus diferentes activos, para que el futuro fideicomisario pueda organizar la distribución física de los vehículos y conozca la ubicación de cada propiedad inmobiliaria.
Si posee bienes en diferentes estados, no se preocupe. Aunque las leyes sucesorias varían de un estado a otro, una vez que se ha constituido un fideicomiso en vida en el estado en el que reside, este sigue siendo válido aunque se mude a otro estado. No obstante, antes de mudarse, consulte si el estado al que se traslada exige que registre allí su fideicomiso.
2. Preparar la documentación
Antes de que se pueda constituir un fideicomiso, todo lo que se mencione en el documento del fideicomiso debe transferirse a nombre del fideicomiso, en lugar de a tu nombre. Si eres propietario de una vivienda, debes modificar la escritura de la propiedad para que refleje que forma parte de tu fideicomiso en vida. Los bienes incluidos en un fideicomiso revocable en vida siguen bajo tu control hasta tu fallecimiento.
3. Designar beneficiarios y administradores
Los principales elementos humanos de un fideicomiso son el otorgante (usted), el fideicomisario sucesor (la persona designada para gestionar el fideicomiso cuando usted fallezca) y los beneficiarios del fideicomiso. Todos ellos deben figurar en el documento del fideicomiso, que debe ser firmado por usted o por un apoderado legítimo en presencia de testigos. Hay determinados bienes y activos que no es necesario incorporar al fideicomiso. Las cuentas de seguros de vida, las cuentas de jubilación y los activos con beneficiarios por transferencia tras el fallecimiento o pagaderos tras el fallecimiento no pasan por el proceso sucesorio, sino que se transfieren directamente a dichos beneficiarios.
4. Redacta y elabora el documento de tu fideicomiso en vida
Lo mejor es redactar un documento de fideicomiso con la ayuda de un profesional del derecho, para asegurarse de que no se cometan errores. Aunque estos documentos pueden resultar costosos, a menudo suponen un ahorro en comparación con el coste de un fideicomiso en vida inválido o incompleto. Una vez redactado el documento de fideicomiso, debe firmarse y certificarse ante notario para que sea válido. Algunos estados no exigen el registro público de los fideicomisos, pero se necesitan testigos para garantizar la autenticidad del documento.
5. Aporta fondos a tu fideicomiso
El último paso consiste en dotar de fondos al fideicomiso. Esto implica transferir todos los bienes a nombre del fideicomiso y revisar toda la documentación que haya acumulado para asegurarse de que dichos bienes pertenecen ahora al fideicomiso, y no directamente a usted. A efectos fiscales, los activos de un fideicomiso revocable en vida siguen formando parte de su patrimonio.
Recurre a un fideicomiso y a un testamento
Como se ha mencionado anteriormente, los fideicomisos en vida se utilizan principalmente en patrimonios más complejos para evitar el proceso de sucesión y agilizar la herencia. La planificación patrimonial tiene por objeto simplificar las cosas en la medida de lo posible y, aunque redactar un testamento es sencillo, a menudo resulta demasiado limitado para la mayoría de los patrimonios de mayor envergadura. Por otro lado, aprovechar al máximo las ventajas de un fideicomiso en vida puede suponer un ahorro de tiempo y dinero, a pesar del coste inicial.
Sin embargo, el testamento sigue teniendo su utilidad, incluso cuando hay fideicomisos de por medio. La planificación sucesoria rara vez se limita a un único documento, sobre todo cuando hay varios activos de gran valor o una familia numerosa. Un testamento de transferencia puede garantizar que, si adquieres nuevos activos y no tienes tiempo de incluirlos en la próxima actualización de tu planificación sucesoria, dichos activos se transfieran a tu fideicomiso en lugar de pasar por el proceso de sucesión.
Los planes sucesorios se elaboran para adaptarse a las necesidades individuales, por lo que la flexibilidad es de vital importancia. Sin embargo, eso también implica que hay que tener en cuenta muchas variables para crear un plan sucesorio adecuado y eficaz. Aunque decidas encargarte tú mismo de la mayor parte del trabajo, plantéate contratar a un abogado especializado en fideicomisos en vida que se encargue de revisar minuciosamente este tipo de documentos legales.
