Un beneficiario contingente es un beneficiario secundario que solo hereda si el beneficiario principal rechaza la herencia o no puede heredar. Un beneficiario contingente no es un segundo o tercer beneficiario que heredará además de tu heredero principal. Si todo sale «bien», es posible que el beneficiario contingente no herede nada.
Una de las ventajas de nombrar a un beneficiario contingente es que puedes designarlo para cuentas y activos que deben evitar a toda costa pasar por el proceso de sucesión. Por ejemplo, si deseas que el proceso de sucesión sea lo más sencillo posible, el valor de tu patrimonio no debe superar una cantidad determinada. Esto permite a tu albacea solicitar una declaración jurada de patrimonio reducido o una exención similar, específica de cada estado, que le exima del proceso de sucesión completo.
Supongamos que tienes ciertos activos que podrían hacer que tu patrimonio superara el límite establecido para un patrimonio de escasa cuantía. En ese caso, las designaciones directas de beneficiarios te permiten garantizar que esos activos pasen inmediatamente a los herederos que elijas, sin que se incluyan en el proceso de sucesión. Lo mismo ocurre con determinadas cuentas que se abonan automáticamente a un beneficiario designado, como tu cuenta IRA o el pago de un seguro de vida.
Pero, ¿qué ocurre si esos herederos desaparecen? ¿O no es posible localizarlos? ¿O rechazan la herencia? El saldo restante de una pensión o el pago íntegro de un seguro de vida pueden aumentar drásticamente el valor de su patrimonio, lo que podría acarrear consecuencias fiscales desastrosas o problemas en la planificación sucesoria. Ahí es donde un beneficiario contingente puede convertirse en parte de una estrategia de respaldo fundamental para evitar un proceso sucesorio innecesariamente prolongado.
Cómo designar a un beneficiario subsidiario
Un beneficiario contingente es un beneficiario secundario o alguien que hereda en caso de que el beneficiario principal no pueda hacerlo. Supongamos, por ejemplo, que dejas todo a tres herederos y repartes la herencia a partes iguales entre los tres. En ese caso, puedes designar beneficiarios contingentes entre ellos: dividir la herencia a partes iguales entre los herederos restantes si alguno de ellos la rechaza o no es posible localizarlo.
Un beneficiario contingente también ayuda a evitar la reversión al Estado. La reversión al Estado se produce cuando el Estado no encuentra ningún heredero y no puede identificar ni contactar con ningún otro familiar directo. En estos casos, el Estado se hace cargo del resto del patrimonio. A continuación, el Estado lo retiene hasta que un heredero pueda reclamarlo en el futuro.
Nombrar a cualquier persona —incluidos aquellos que no pueden ser herederos por derecho propio (como amigos íntimos, una pareja con la que no convivías o un socio comercial)— como beneficiario de contingencia garantiza que los bienes de tu patrimonio no acaben en las arcas del Estado.
¿Cuándo debo designar a un beneficiario subsidiario?
Si redactas un testamento, quizá no sea necesario nombrar a un beneficiario contingente. Aunque tu beneficiario preferido fallezca o renuncie a su derecho, el Estado distribuirá su parte de la herencia entre el resto de tus familiares de acuerdo con las leyes estatales sobre sucesión intestada.
No obstante, debes designar a un beneficiario suplente si no estás de acuerdo con estas leyes o si deseas que determinadas partes de tu patrimonio se destinen a personas concretas. Hacerlo es la única forma de garantizar el control sobre cómo distribuye el Estado tus bienes en el marco de un testamento, en caso de que tu beneficiario principal no pueda o no quiera recibir su herencia.
Los beneficiarios contingentes cobran aún más importancia cuando no existe un testamento. Las pólizas de seguro de vida —sobre todo cuando se distribuyen a través de un fideicomiso — son un ejemplo clásico de por qué contar con un beneficiario contingente puede marcar la diferencia entre eludir un elevado impuesto federal y enfrentarse a un tipo impositivo de hasta el 40%.
Dependiendo del valor de tu patrimonio, del importe del pago del seguro de vida y del límite de exención del impuesto sobre sucesiones vigente en el momento de tu fallecimiento, una renuncia inesperada por parte de tu beneficiario principal, sin que exista un beneficiario suplente, puede trastocar por completo tu minucioso plan sucesorio y costarte una pequeña fortuna en impuestos.
Cuando los beneficiarios principales no reclaman los pagos de seguros de vida, los saldos de cuentas de jubilación y otros activos similares, estos pasan a formar parte del patrimonio del titular original de la cuenta. A partir de ahí, quedan sujetos al proceso sucesorio y a otras complicaciones imprevistas, sobre todo si has equilibrado cuidadosamente tu patrimonio actual para minimizar los costes y los problemas. Nombrar a un beneficiario de contingencia es siempre una buena idea para estas cuentas y activos.
¿A quién debo designar como beneficiario suplente?
En última instancia, eso depende totalmente de ti. Ten en cuenta que no estás necesariamente limitado a la hora de designar beneficiarios principales y subsidiarios. Puedes designar a un único heredero directo para tu póliza de seguro de vida (como tu cónyuge), pero nombrar a varios beneficiarios subsidiarios (como cada uno de tus hijos).
Puedes asignar a cada uno de ellos un porcentaje de herencia diferente (por ejemplo, un 45 %, un 35 % y un 25 % entre tus tres hijos supervivientes). Reparte tu patrimonio como mejor te parezca. Es importante tener en cuenta que los hijos menores de edad no pueden recibir una herencia sin la intervención de un adulto.
Ten cuidado si decides nombrar a un hijo como beneficiario contingente con la esperanza de que sea mayor de edad cuando reclame la herencia, pero luego fallece prematuramente junto con tu beneficiario principal. En ese caso, tu hijo necesitará un tutor adulto que administre su patrimonio hasta que alcance la mayoría de edad.
Por lo tanto, aunque preveas vivir lo suficiente como para ver a tu beneficiario alcanzar la mayoría de edad, considera siempre la posibilidad de nombrar a un administrador de confianza que se encargue de gestionar su herencia en caso de que ocurra lo peor. Si no tienes a nadie más a quien nombrar, puedes considerar la posibilidad de designar a una organización en lugar de a una persona física.
Hay quien decide nombrar a organizaciones benéficas como beneficiarios contingentes, por ejemplo. Sin embargo, si decides hacerlo, probablemente deberías consultar las implicaciones con un profesional especializado en planificación sucesoria antes de dar el paso y firmar ningún documento.
Actualizar tus beneficiarios con el paso del tiempo
Los planes sucesorios no son algo que se haga una vez y luego se olvide para siempre. Las prioridades que uno tiene al llegar a los treinta y pocos años pueden diferir considerablemente de las que se tienen en la mediana edad. Y a medida que envejecemos, nuestras familias crecen y cambian, los seres queridos fallecen y damos la bienvenida a nuevos miembros a la familia. Asegúrate de revisar y actualizar tu plan sucesorio —y la elección de cada beneficiario— al menos una vez cada pocos años o después de cada acontecimiento importante que altere tu vida.
