¿En qué consiste exactamente la planificación patrimonial moderna?

El modelo de familia típica se ha ido alejando de la estructura «tradicional» desde la posguerra. Se ha pasado de las parejas casadas con hijos (que representaban alrededor del 79 % de las familias en 1950, pero solo el 55 % en 1990) a una combinación de parejas heterosexuales casadas, familias monoparentales, familias del mismo sexo, padres que conviven, familias reconstituidas, hogares multigeneracionales, familias sin hijos y otras formas. Esta transición hacia un concepto más diverso de familia ha coincidido con mejoras en los derechos de las mujeres y las minorías.

Sin embargo, no todos los aspectos de la legislación se han adaptado a esta nueva realidad. Las prácticas habituales en materia de planificación sucesoria suelen seguir favoreciendo o dando por sentado un primer matrimonio o una familia nuclear tradicional. Por ello, los padres que hayan pasado por un divorcio, se hayan vuelto a casar o convivan con una pareja pueden verse en la necesidad de modificar sus planes sucesorios para protegerse a sí mismos y a sus beneficiarios, y para garantizar que sus deseos se cumplan debidamente mediante las herramientas modernas de planificación sucesoria disponibles en la actualidad.

Planificación patrimonial moderna para la familia moderna

La principal consideración a tener en cuenta en la planificación patrimonial moderna es garantizar que tus deseos se cumplan correctamente. Los pequeños errores, los lapsos administrativos y otros problemas similares pueden echar por tierra cualquier plan, pero son relativamente insignificantes en comparación con cuestiones tan graves como un beneficiario olvidado, un plan obsoleto que deja una cantidad considerable de activos a un excónyuge u otros documentos que ya no reflejan con exactitud tus deseos.

Lo que ahora pueda parecer una cuestión secundaria podría convertirse en el origen de años de conflictos y litigios en el futuro. No modificar un plan sucesorio, o no elaborarlo en primer lugar, puede suponer un gran quebradero de cabeza para su familia, sobre todo si deja atrás a una pareja de hecho o a hijos de un matrimonio anterior. Aunque, sin duda, nunca es demasiado pronto para elaborar o modificar un plan sucesorio, a menudo puede ser demasiado tarde.

Nunca es demasiado pronto para planificar

Fallecerse sin un plan sucesorio da lugar a la aplicación de las leyes de sucesión intestada, que determinan cómo se distribuye el patrimonio del difunto a falta de un plan legalmente válido. Esto suele significar que la mayor parte de los bienes pasarán automáticamente a los familiares más cercanos, lo que excluye a las parejas de hecho, a los cónyuges de hecho y a los hijastros. Hay excepciones a esto: por ejemplo, es posible que tenga cuentas y propiedades con beneficiarios designados, quienes recibirán dichas cuentas o activos tras su fallecimiento, independientemente de cualquier testamento o plan sucesorio.

Una vez más, establecer estas designaciones y olvidarse de modificarlas puede acarrear más disgustos en los casos en que ya no sean aplicables o no reflejen tus deseos actuales. Si tienes personas a tu cargo o posibles beneficiarios, plantéate revisar los documentos de planificación sucesoria existentes, modificarlos y crear otros nuevos cuando sea necesario. Redactar y certificar ante notario un testamento puede ser sencillo. Las designaciones de beneficiarios pueden modificarse mediante escrituras y otros documentos.

Cuando sea necesario, unas estructuras más complejas pueden ofrecer mucha más libertad y protección; sin embargo, su pertinencia o necesidad dependerá de una amplia variedad de circunstancias y factores, entre ellos el tamaño y la «complejidad» del patrimonio. Estas herramientas y documentos, incluidos los fideicomisos especializados, pueden ayudar a minimizar los gastos fiscales, proteger frente a los acreedores, evitar el largo y costoso proceso de sucesión, distribuir de forma segura los activos en el extranjero y mucho más.

Nuevo matrimonio o nueva pareja y planificación patrimonial

Cada vez son más los estadounidenses que se han vuelto a casar o que tienen previsto hacerlo, y muchos conviven con su pareja antes del matrimonio. Esto puede suponer un problema si no se modifican los planes sucesorios existentes o si aún no se ha elaborado ninguno. Si ya dispone de un plan sucesorio y tiene previsto volver a casarse o casarse por primera vez, considere la posibilidad de firmar un acuerdo prenupcial o posnupcial y comente con su cónyuge los detalles relevantes de la planificación sucesoria, entre los que se incluyen (sin limitarse a ellos):

• • • Exenciones conjuntas del impuesto sobre sucesiones y donaciones
    • Distribución de los bienes gananciales y los bienes privativos

Si tienes hijos de un matrimonio anterior e hijos con tu nueva pareja, plantéate formas alternativas de legar tus bienes y transferir tu patrimonio, como, por ejemplo, hacer donaciones en vida a tus hijos biológicos, al tiempo que nombras a tus hijastros herederos de tu patrimonio.

Por qué los testamentos no son suficientes

Quizá le interese incluir documentación externa en su plan sucesorio, para garantizar que el patrimonio se distribuya de forma equitativa y conforme a los deseos del difunto. Una opción a tener en cuenta es elaborar un plan sucesorio que incluya:

• • • Todos los acuerdos de convivencia pertinentes
    • Documentos matrimoniales
    • Documentos de divorcio
    • Acuerdos de custodia y separación
    • Y mucho más

Estos documentos son importantes para garantizar que se lleve un control adecuado de las finanzas y las relaciones complejas, de modo que se pueda elaborar un plan que refleje sus ideas y valores actuales, y evitar así el tipo de errores que podrían dar lugar a costosos litigios en el futuro. Los fideicomisos pueden ser una herramienta útil para gestionar patrimonios complejos:

• • • Evitar la sucesión judicial
    • Separa tus bienes y activos de tu patrimonio personal (y confíalos a un fideicomisario de confianza)
    • Mayor control sobre cuándo y cómo se distribuyen los bienes tras el fallecimiento (y, lo más importante, a quién)

Revisa tu plan sucesorio cada pocos años

El consejo más importante que se le puede dar a cualquiera, independientemente de su historia personal, sus relaciones y su vida familiar, es que se mantenga al día con su planificación sucesoria. No es algo que se pueda establecer y luego olvidarse de ello, ya que hacerlo puede invalidar fácilmente todo el tiempo y el esfuerzo dedicados a dicha planificación, al dejar de reflejar lo que usted desea y necesita. Considere la posibilidad de sentarse y revisar su plan sucesorio y todos los documentos pertinentes con un profesional cada tres años aproximadamente, o inmediatamente después de un acontecimiento importante que altere su vida (matrimonio, divorcio, nacimiento, fallecimiento, unión, separación, etc.).

Busque asistencia jurídica profesional

Un plan sucesorio no es algo que deba redactarse por capricho o sin experiencia. Un profesional jurídico con experiencia sabrá mejor que nadie cómo la legislación estadounidense favorece a las familias tradicionales y qué aspectos deben tener en cuenta otras familias a la hora de abordar cuestiones cruciales relacionadas con la planificación sucesoria. Considere la posibilidad de ponerse en contacto con un profesional con experiencia en planificación sucesoria antes de empezar a modificar o redactar sus documentos de planificación sucesoria moderna.

Hacerlo te ayudará a asegurarte de que no pasas por alto nada importante ni malgastas tu tiempo y dinero en algo que podría hacerse de forma más eficiente, tanto por tu bien como por el de tu familia. Es importante señalar que la información que se ofrece en artículos como este tiene como único objetivo transmitir conocimientos generales e informar a los lectores sobre posibles dificultades y aspectos a tener en cuenta. La información detallada para cada caso concreto es mucho más valiosa, y solo se puede obtener a través de un asesor jurídico.