Las herramientas de planificación sucesoria han sido durante mucho tiempo una de las únicas formas que tienen las parejas LGBT de garantizar que una parte de sus bienes se legue a su pareja. Un plan sucesorio consiste en un conjunto de documentos y medidas legales que se elaboran con el propósito explícito de prepararse para el fallecimiento.
Aunque a primera vista pueda parecer un tema sombrío, un plan sucesorio puede ahorrar a tus seres queridos mucho dolor y dinero, además de agilizar el proceso de sucesión. Asimismo, garantiza que tus deseos —especialmente en lo que respecta a los bienes, el dinero, la toma de decisiones médicas y los hijos— se respeten y se den a conocer tras tu fallecimiento.
Sin embargo, a pesar de la sentencia del Tribunal Supremo de Estados Unidos de 2015 por la que se legalizó el matrimonio entre personas del mismo sexo, la planificación sucesoria sigue siendo tan importante como siempre, si no más, para las personas de la comunidad LGBTQ. Esto es lo que debes saber.
Aspectos a tener en cuenta en la planificación sucesoria para parejas LGBT
Desde que el matrimonio entre personas del mismo sexo se legalizó en todo el país en 2015, miles de parejas han podido casarse con sus parejas y disfrutar de los derechos y ventajas que conlleva el matrimonio. Sin embargo, siguen existiendo ciertas cuestiones relacionadas con la planificación sucesoria que requieren un poco más de preparación por parte de las parejas LGBT que de las parejas heterosexuales, en particular:
-
-
- La adopción de los hijos biológicos de la pareja.
- La injerencia de los familiares del cónyuge en las decisiones económicas y médicas tras el fallecimiento o la incapacidad.
- Testamentos impugnados y litigios provocados por familiares que se niegan a reconocer el matrimonio.
La buena noticia es que las parejas LGBT disponen de una amplia gama de recursos para evitar estos problemas. Es especialmente importante que analicen sus opciones y revisen los documentos de planificación patrimonial que ya tengan, sobre todo si nunca antes se habían planteado la planificación patrimonial o si la última vez que revisaron su testamento y otros documentos de planificación patrimonial fue antes de 2015.
Ventajas de un testamento
El elemento fundamental de la mayoría de los planes sucesorios es el testamento, que permite a una persona decidir a quién desea legar sus bienes, así como quién debe hacerse cargo de sus hijos menores de edad supervivientes. Si bien el matrimonio en sí mismo ya garantiza el derecho de la pareja a la comunidad de bienes en California, un testamento permite especificar qué bienes se desea que reciba la pareja y designar bienes y activos a otras personas, incluidos amigos cercanos y otras personas que no sean familiares.
Además, el hecho de que puedas casarte no significa que quieras hacerlo. Los testamentos te ofrecen la posibilidad, tan necesaria, de decidir qué recibirá tu pareja en caso de que fallezcas antes de casarte o sin haberlo hecho. Sin embargo, los testamentos también tienen algunas desventajas. Por ejemplo, un testamento puede ser impugnado.
En los casos en que tu cónyuge o pareja pueda estar en desacuerdo con tu familia, es posible que tengas que hacer un esfuerzo adicional para crear y mantener un registro documental minucioso que garantice que el tribunal sucesorio comprenda que tu voluntad constante es legar tus bienes a tu ser querido, incluso en contra de los deseos de tu familia.
Aunque la sentencia de 2015 supuso un gran avance para los derechos LGBTQ, las encuestas también indican que 4 de cada 10 estadounidenses LGBT han sido rechazados por sus familias debido a su orientación sexual. Es posible que sus familias intenten interferir en el testamento de su familiar, lo que puede complicar enormemente el proceso sucesorio.
Además, los testamentos deben someterse a un proceso de sucesión. Dependiendo del volumen del patrimonio y de su complejidad, el proceso de sucesión puede resultar muy largo y costoso.
Los fideicomisos como alternativa al testamento
Una alternativa al testamento es un fideicomiso, que le ofrece un control mucho mayor sobre la gestión y distribución de los activos y bienes incluidos en dicho fideicomiso. Los fideicomisos eluden la sucesión judicial, no pueden ser impugnados y ofrecen otras ventajas.
Los fideicomisos se constituyen mediante un documento de fideicomiso, que crea una entidad jurídica (por ejemplo, «Fideicomiso de Jane Doe») a la que se pueden aportar activos y bienes, con ciertas excepciones (cuentas y bienes que ya tienen beneficiarios designados, como pólizas de seguro de vida, cuentas de jubilación, bienes transferibles por causa de muerte, etc.). Una vez aportados a un fideicomiso, los activos o bienes dejan de ser de su propiedad y pasan a formar parte del fideicomiso, que está total o parcialmente bajo el control de un fideicomisario.
Cuando fallezcas, su función consistirá en cumplir tus deseos en lo que respecta al contenido del fideicomiso. Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables; los irrevocables son mucho más difíciles de anular, pero ofrecen un mayor grado de protección de los activos, hasta el punto de que ya no se consideran parte de tu patrimonio. Los fideicomisos irrevocables pueden utilizarse junto con los testamentos para garantizar que el valor total de tu patrimonio se mantenga dentro del límite de exención del impuesto federal sobre el patrimonio.
Sin embargo, dado que los fideicomisos ofrecen un control mucho mayor y requieren las habilidades administrativas de un fideicomisario, su constitución y gestión suelen resultar más costosas. Salvo en aquellos casos en los que resulte muy beneficioso evitar la sucesión judicial y la injerencia familiar, un testamento puede ser una solución más sencilla y fácil.
Poderes notariales y instrucciones anticipadas
Los testamentos y los fideicomisos constituyen una parte importante del proceso de planificación sucesoria, junto con las cuentas y los bienes que pueden asignarse directamente a los beneficiarios. Sin embargo, una planificación sucesoria abarca mucho más que los bienes y la propiedad.
Las parejas LGBT deberían plantearse redactar instrucciones anticipadas, como testamentos vitales y documentos en los que designen a su pareja como representante. Ha habido una lamentable historia de discriminación contra las parejas LGBT y sus derechos médicos, en particular el derecho a tomar decisiones en nombre de un ser querido, así como los derechos de visita.
Un poder notarial duradero puede contribuir a garantizar el derecho de tu pareja a tomar decisiones en tu nombre en caso de que quedes incapacitado, mientras que un testamento vital sirve como una guía importante para que tus seres queridos comprendan qué medidas de reanimación y procedimientos médicos aceptarías y cuáles no.
Trabajar con un profesional
Elaborar un plan sucesorio puede resultar complejo. Hay muchos aspectos diferentes que hay que tener en cuenta, y lo que puede funcionar mejor para una persona puede no ser adecuado para otra. Además, incluso los errores u omisiones más simples pueden acarrear graves consecuencias.
Es importante no confundir la información general con el asesoramiento jurídico y, aunque las plantillas pueden ayudar a comprender mejor cómo se redactan los documentos de planificación sucesoria, suelen ser demasiado generales por su propia naturaleza y es posible que no sean aplicables a su caso. Le recomendamos que consulte con un profesional del derecho a la hora de elaborar o modificar su plan sucesorio.
Aunque solemos pensar en las personas mayores y los jubilados cuando nos referimos a quienes podrían necesitar una planificación sucesoria, también es importante tener en cuenta que este tipo de cuestiones no se pueden resolver a posteriori.
A la luz de los acontecimientos recientes, es lógico preocuparse por lo que nos depara el futuro y prepararse para lo imprevisto. También es importante señalar que solo una pequeña parte de los estadounidenses parece estar preparada para lo imprevisto: menos de un tercio de todos los estadounidenses declaró tener un testamento en 2020, lo que supone un marcado descenso con respecto a hace tan solo tres años.
Además, la planificación sucesoria va mucho más allá de la mera preparación para la muerte. Puede resultar muy relevante durante la vida, sobre todo para reducir la carga fiscal, gestionar decisiones importantes en materia de salud, elegir a un representante financiero de confianza y gestionar la transferencia de patrimonio.
