Planes sucesorios basados en el testamento frente a los basados en un fideicomiso

Planificar el patrimonio para el final de la vida puede resultar abrumador. A la mayoría de nosotros no nos gusta pensar en el momento en que ya no estaremos en este mundo, y tendemos a vivir como si eso no fuera a suceder realmente. Esto puede generar una especie de disonancia cognitiva, en la que —a pesar de cómo lo afrontamos en el día a día— en algún lugar en el fondo de nuestra mente sí entendemos que nuestra muerte es inevitable.

Lo bueno de los planes sucesorios es que nos permiten mantener la idea de que la muerte no nos va a llegar en un futuro próximo, sin dejar de hacer caso a esa voz insistente de la realidad. Planificar qué pasará con nuestros bienes —e incluso con nuestros cuerpos— después de nuestra muerte puede ser una tarea que, una vez hecha, ya no hay que volver a pensar en ella. Podemos dedicar un momento a elaborar nuestros planes sucesorios y luego volver a nuestra vida cotidiana.

Para quienes han llegado al punto de decidir echar un vistazo al futuro, la primera pregunta suele ser cómo abordar la planificación sucesoria. A menudo existe confusión sobre si un testamento o un fideicomiso es la mejor forma de alcanzar nuestros objetivos. Con el fin de aclarar algunas de las dudas que rodean este tema, a continuación se ofrece una visión general de las diferencias entre estas dos modalidades de planificación sucesoria.

Las diferencias en pocas palabras

Una de las principales diferencias entre un testamento y un fideicomiso es la cuestión del momento en que se aplican. Un testamento está pensado para dar instrucciones tras el fallecimiento, mientras que un fideicomiso está diseñado para dar instrucciones mientras aún estamos vivos. Además, existe una diferencia en cómo se distribuyen los bienes. El contenido de un testamento se distribuye íntegramente en el momento de su ejecución, mientras que un fideicomiso puede incluir disposiciones para desembolsos programados. Un último aspecto destacado que cabe mencionar se refiere a las responsabilidades de los que quedan. Un testamento incluye un albacea, cuyas funciones comienzan —y terminan— poco después de nuestro fallecimiento. Un fideicomiso, por otro lado, incluye un fideicomisario designado, que puede comenzar a cumplir nuestros deseos inmediatamente después de que se haya redactado el documento.

¿Qué incluye un testamento?

Redactar un testamento puede ser tan sencillo como sentarse frente al ordenador —o, en algunos estados, coger lápiz y papel— y escribir tus deseos. La mayoría de los estados ni siquiera exigen que el documento se presente ante el registrador del condado antes de nuestro fallecimiento, aunque sí deberá presentarse posteriormente. También es recomendable que presentes el documento a al menos dos personas ajenas al asunto para que lo firmen. Estas personas no deben tener ningún interés en el contenido de tu testamento y pueden presenciar el momento en que firmas el documento. Para mayor seguridad, estas firmas pueden realizarse ante un notario.

Para que se considere válido, el testamento debe incluir una redacción específica para su formalización. Dicha redacción debe especificar aspectos tales como que se trata de un testamento; que usted redacta el documento en pleno uso de sus facultades mentales y sin coacción alguna; y que cede sus bienes a personas concretas.

¿En qué consiste un fideicomiso?

El fideicomiso puede considerarse un documento más flexible que el testamento. Como se ha mencionado, puede diseñarse para que entre en vigor mientras aún estamos en vida, lo que da lugar a lo que se denomina un fideicomiso en vida. Con un fideicomiso en vida, incluso podemos nombrarnos a nosotros mismos como fideicomisarios, y solo necesitamos designar a un fideicomisario sucesor que se haga cargo tras nuestro fallecimiento. Este modelo nos permite mantener el control total de nuestros activos, al tiempo que tenemos nuestros planes finales ya establecidos.

Constituir un fideicomiso es bastante más complejo que redactar un testamento. Para que el fideicomiso ofrezca sus garantías, los activos deben transferirse manualmente al mismo. De este modo, pasan a ser propiedad del fideicomiso, en lugar de propiedad directa de la persona. Afortunadamente, este trabajo adicional que se requiere al principio da sus frutos más adelante, en forma de facilidad de modificación. Si se constituye un fideicomiso revocable, en lugar de tener que reescribir el fideicomiso en caso de cambios, solo es necesario añadir una enmienda al documento. La enmienda especificará qué partes del acuerdo anterior se mantienen y qué parte debe modificarse. Las disposiciones contenidas en una enmienda sustituyen a cualquier disposición anterior.

También se puede constituir un fideicomiso como forma de realizar donaciones periódicas a una organización benéfica o de proporcionar apoyo económico continuo a un ser querido a cargo. Las cuentas financieras que se mantengan a nombre del fideicomiso seguirán generando dividendos e intereses. El fideicomisario designado se encargará de distribuir los activos de la cuenta entre las partes correspondientes y en el momento oportuno.

Testamentos + Fideicomisos = Amigos

Aunque a menudo se comparan ambos planes sucesorios, un fideicomiso y un testamento pueden, en realidad, complementarse para ofrecer la máxima protección. En caso de que se haya olvidado de incluir algún bien en la transferencia al fideicomiso, el testamento puede servir como red de seguridad. Basta con incluir una simple frase en el testamento —en la que se indique que cualquier bien que no se haya transferido al fideicomiso se legará a quien corresponda— para resolver el asunto. Es posible que algunos de los activos descritos en el testamento tengan que pasar por el proceso de sucesión —especialmente si hay deudas de por medio—, pero podrá estar seguro de que ha cubierto todas las posibilidades.

También se puede incluir una directiva anticipada en ambos planes sucesorios. Mediante una directiva anticipada, usted puede especificar cómo desea que se gestionen las cosas en caso de que enferme gravemente o quede incapacitado. Este tipo de planificación, conocida también como planificación del final de la vida, puede incluir detalles tales como en qué hospitales se siente más cómodo, quiénes serán sus cuidadores principales y hasta qué punto desea que se apliquen medidas para evitar su fallecimiento natural.