Por qué los fideicomisos en vida son una excelente herramienta de planificación patrimonial, aunque no seas rico

La muerte es un tema delicado, y el fallecimiento de cualquier ser querido viene acompañado de un largo período de duelo y recuerdo; pero cuando ese período se ve empañado por complicaciones económicas y legales en forma de trámites sucesorios prolongados, innecesarios e intrusivos, el recuerdo y el legado de ese ser querido pueden verse mancillados o empañados. No hace falta ser rico para plantearse buscar formas, concretamente invertir en un fideicomiso en vida, de evitar las molestias y dificultades de la sucesión.

Especialmente en California, las dificultades del proceso sucesorio no solo complican la planificación patrimonial, sino que pueden acarrear mucho dolor y gastos innecesarios tras el fallecimiento de un ser querido. Justo cuando nos encontramos en nuestro momento de mayor vulnerabilidad, es posible que se nos exija tomar decisiones y elegir opciones que no deberían tomarse en ese momento, y que nos enfrentemos a una interpretación fría e indiferente de la tragedia de la que aún estamos lejos de habernos recuperado por completo.

Esta experiencia varía de un estado a otro, ya que algunos han simplificado considerablemente el proceso de sucesión. Sin embargo, si su ser querido (o usted mismo, por supuesto) tiene algún bien de valor económico que legar a la siguiente generación, es fundamental tener en cuenta la importancia que puede tener un fideicomiso en vida a la hora de simplificar en gran medida el proceso de sucesión y evitar las complicaciones y dificultades del proceso de sucesión.

¿Qué son los fideicomisos en vida?

Entre las diferentes formas de evitar la sucesión judicial en California se encuentra el fideicomiso en vida, yasea revocable o irrevocable. Aunque muchas herramientas de planificación patrimonial —en particular los fideicomisos— suelen ser utilizadas por las personas con mayor poder adquisitivo para evitar algunos de los costes adicionales relacionados con la transmisión de una herencia tras el fallecimiento, cada vez es más frecuente que personas de distintos niveles de ingresos recurran al fideicomiso en vida para evitar los costes y retrasos asociados al largo proceso de sucesión judicial.

Los fideicomisos en vida se constituyen entre el otorgante, el fideicomisario y el beneficiario o beneficiarios. El otorgante o fideicomitente es la persona que crea el fideicomiso, normalmente alguien que posee un patrimonio o activos y bienes de valor, y que desea establecer un plan sucesorio sencillo por si acaso llegara a ocurrir algo. El fideicomisario se encarga de supervisar el mantenimiento del fideicomiso en vida tras el fallecimiento del otorgante o en caso de que este quede incapacitado de forma permanente (por ejemplo, muerte cerebral tras una lesión grave), hasta que el fideicomiso se disuelva una vez que todo su contenido haya pasado con éxito al control y la propiedad de los beneficiarios del fideicomiso.

Los fideicomisos, en general, pueden ser irrevocables o revocables, y su ejecución en un plazo adecuado depende de la documentación adecuada y del sentido del deber fiduciario. Los fideicomisos revocables se diferencian de los irrevocables en que pueden anularse, y en que el otorgante puede actuar como fideicomisario mientras viva, antes de ceder el cargo a un segundo fideicomisario designado. En este sentido, un fideicomiso revocable permite al otorgante seguir controlando el patrimonio y los activos del fideicomiso mientras viva.

Por otra parte, en un fideicomiso irrevocable, el fideicomitente pierde ciertos derechos, pero ya no tiene que preocuparse por el impuesto sobre el patrimonio en lo que respecta al contenido de dicho fideicomiso, al menos en lo que al impuesto sobre el patrimonio se refiere. Eso no significa que su patrimonio quede completamente exento de impuestos. Además, los fideicomisos irrevocables pueden utilizarse como una forma de protección patrimonial frente a los acreedores.

Para la mayoría de las personas, los fideicomisos revocables son los más sencillos de constituir y gestionar. Cada fideicomiso en vida conlleva ciertos gastos, ya que hay que tramitar una cantidad considerable de papeleo, y el fideicomiso debe ser gestionado por un fideicomisario tras el fallecimiento del fideicomitente. La modificación de un fideicomiso en vida implica:

• • Presentar un documento adicional en el que se detalle su intención de realizar una modificación.
  • Localizar e identificar la parte de su fideicomiso que demuestre que usted tiene la facultad de modificarlo.
  • Indique claramente qué parte del fideicomiso en vida ha decidido modificar (ya sea eliminando párrafos, añadiendo párrafos o ambas cosas).

La planificación patrimonial es importante (incluso para la clase media)

El objetivo principal de los fideicomisos en vida es seguir siendo propietario y gestionando sus bienes, al tiempo que se establece un plan para que estos pasen a sus hijos y familiares más cercanos sin tener que pasar por el proceso de sucesión de California.

La planificación patrimonial va más allá de los fideicomisos. En ocasiones, el proceso sucesorio puede acelerarse en el caso de patrimonios muy reducidos, pero para ello sigue siendo necesario conocer el proceso de planificación patrimonial y las formas en que se puede agilizar el proceso sucesorio en California. Además, hay una serie de herramientas que deben tenerse en cuenta junto con un fideicomiso en vida para garantizar que no se produzcan retrasos ni gastos innecesarios en el proceso de sucesión.

Muchas personas optan por redactar y crear testamentos de transferencia directa que garantizan que cualquier bien que quede en su patrimonio tras su fallecimiento se transfiera a su fideicomiso en el momento de su muerte. Todo lo que no figure explícitamente en un fideicomiso en vida, se haya donado antes del fallecimiento o haya cambiado de titularidad por cualquier otro motivo pasa por el proceso de sucesión. Sin un testamento, el proceso de sucesión puede prolongarse más de lo esperado, por lo que siempre es aconsejable contar con un testamento, especialmente si alguno de los familiares supervivientes tiene un historial complicado.

No existe un enfoque único válido para todos los casos

A la hora de planificar un fideicomiso en vida y gestionar los trámites relacionados con el fallecimiento de un ser querido —o el propio, por supuesto—, es importante tener en cuenta que no existe una única herramienta de planificación patrimonial que se adapte a todas y cada una de las situaciones o circunstancias. Los fideicomisos en vida pueden resultar bastante complejos, con normas que solo se aplican en determinados estados y aspectos que solo pueden valorarse tras analizar minuciosamente cada detalle.

La mejor manera de garantizar que su legado financiero pase a la siguiente generación de la forma más fluida posible es contar con la ayuda de un profesional especializado en fideicomisos en vida y diseñar un plan que resulte rentable y rápido de ejecutar, adaptado a sus necesidades y circunstancias. No te dejes engañar por los costes iniciales: hay muchas formas de gestionar los asuntos de planificación patrimonial de forma económica, pero es probable que te salgan más caras a largo plazo, mientras que no hacer nada te expone a sufrir gastos innecesarios y a que tus activos caigan en manos equivocadas tras tu fallecimiento.

Para muchas familias, incluso sin disponer de una gran fortuna, un plan sucesorio sencillo y discreto no solo puede ahorrarles dolores de cabeza, sino también evitar disputas, peleas y discusiones que pueden prolongarse durante generaciones. En California, suele merecer la pena invertir en fideicomisos en vida bien estructurados.