6 retrasos habituales en la distribución final de los bienes de la sucesión

En esta entrada del blog, analizamos el complejo proceso de distribución final de los bienes de una sucesión, incluyendo los pasos que conlleva y las consideraciones importantes que hay que tener en cuenta. Tanto si eres beneficiario como albacea de una sucesión, comprender este proceso es fundamental para garantizar una distribución justa y oportuna de los bienes.

Cuando fallece una persona, el proceso de distribución de sus bienes no siempre es sencillo. Los patrimonios más cuantiosos se ven abrumados por su propio peso cuando llega el momento de iniciar el proceso sucesorio.

Los bienes deben valorarse correctamente, a menudo por parte de peritos acreditados, especializados e incluso designados por los tribunales. Existen plazos de espera y períodos de gracia para que los acreedores puedan presentar sus reclamaciones contra la masa hereditaria. Y eso sin mencionar el tiempo adicional que suponen los problemas familiares y el drama interpersonal que acompaña a la existencia de varios testamentos, múltiples beneficiarios y múltiples versiones contradictorias.

No todas las sucesiones son complicadas. De hecho, la mayoría de las personas se enfrentarán a un proceso sucesorio relativamente sencillo. Sin embargo, en los casos en los que se producen retrasos, estos pueden alargar el proceso sucesorio durante varios años. Esto es lo que debes saber.

¿Cómo se reparten los bienes tras el fallecimiento?

Cuando una persona fallece, todos sus bienes deben repartirse entre los vivos. Normalmente hay tres formas de hacerlo:

• Fuera del proceso sucesorio.
• A través del proceso de sucesión.
• Antes de morir.

El proceso sucesorio comienza cuando alguien que te conocía —un ser querido o incluso tu abogado— presenta tu certificado de defunción para solicitar el inicio de la sucesión en el condado de tu residencia. Se fija una fecha para el inicio de la sucesión, momento en el que esa persona deberá informar tanto a los posibles acreedores como a todos los beneficiarios conocidos de tu fallecimiento y de que se va a iniciar el proceso sucesorio.

La sucesión es el proceso mediante el cual se designa a un representante para su patrimonio —su albacea— y mediante el cual se legaliza y ejecuta su última voluntad y testamento. Cuanto más extenso y complejo sea el patrimonio, más largo será el proceso de sucesión. Todo lo que no se haya resuelto al margen de la sucesión (mediante la designación de un beneficiario o de cualquier otra forma) pasará por el proceso de sucesión.

La duración media de un proceso sucesorio depende de varios factores:

• El valor de tu patrimonio.
• La complejidad de los bienes que componen su patrimonio.
• El estado en el que viviste y falleciste.
• La ubicación de cada uno de tus activos.
• Si tenías alguna deuda, con quién y de cuánto.
• El número de personas a las que vas a legar tus bienes.
• La claridad y coherencia de tu plan sucesorio.

Algunos procesos sucesorios pueden acelerarse si cumplen los criterios necesarios; en California, por ejemplo, se puede optar por presentar una declaración jurada de patrimonio de escasa cuantía para patrimonios cuyo valor total sea de unos 166 250 dólares o menos , siempre que se haga antes de que comience el proceso sucesorio. Los patrimonios de mayor cuantía pueden tardar varios años en resolverse y distribuirse por completo. A continuación se indican algunas de las formas en que estos patrimonios pueden retrasar la distribución de los activos.

Activos extraños

Los bienes raros, inusuales o peculiares requieren más tiempo para su valoración. Una de las primeras tareas de cualquier proceso sucesorio es ponerle un precio a todo, con el fin de hacerse una idea más clara del valor total de la herencia. Tampoco basta con recurrir a cualquier experto: existen procedimientos aprobados por los tribunales para la valoración de objetos raros.

Activos en lugares lejanos

Si vivías en California, falleciste en Florida, tenías una mansión en el norte del estado de Nueva York y una vivienda vacacional en Vancouver, el proceso de sucesión podría resultar extremadamente complicado. Poseer activos que traspasan las fronteras estatales y nacionales requiere la tramitación de sucesiones auxiliares y la colaboración de distintos tribunales. Eso se traduce en más papeleo, más trámites burocráticos y más tiempo.

Deudas pendientes

Casi todas las sucesiones deben prever un plazo para que los acreedores se den a conocer y presenten reclamaciones contra la masa patrimonial por deudas pendientes de pago. Las deudas pendientes pueden complicar el proceso sucesorio, ya que merman el patrimonio, dejando menos para los beneficiarios.

Cuestiones fiscales

Vienen a la mente los impuestos sobre el patrimonio, pero estos solo afectan a una pequeña parte de los estadounidenses. Los impuestos sobre la renta pueden ser más relevantes: un patrimonio es una entidad sujeta a impuestos y debe pagar el impuesto sobre la renta por cualquier ingreso que genere durante los años en que la sucesión esté en curso. En algunos estados, el proceso sucesorio también debe tener en cuenta los impuestos estatales sobre el patrimonio y los impuestos de sucesiones (California, por ejemplo, no tiene ninguno de los dos).

Varios beneficiarios

Cuantas más personas haya a las que se deba repartir la herencia, más tiempo llevará liquidarla. El albacea designado no solo tendrá que seguir administrando la herencia mientras dure el proceso sucesorio, sino que también deberá mantenerse en contacto con cada uno de los beneficiarios, organizar la transferencia y la entrega de los bienes, y resolver los conflictos (o remitirlos al tribunal).

Concursos familiares

Si un plan sucesorio se sustenta sobre una base poco sólida, puede ser fácilmente impugnado. La impugnación de un testamento puede suponer un enorme retraso, ya que implica dedicar tiempo a investigar la reclamación y a determinar si se ha producido algún abuso o fraude.

Cómo evitar retrasos en la distribución

Es posible evitar retrasos en la distribución, incluso en el caso de un patrimonio de gran envergadura, mediante una planificación sucesoria minuciosa y exhaustiva. Ten en cuenta los activos problemáticos separándolos mediante designaciones de beneficiarios o fideicomisos. Deja claras tus intenciones a tu familia. Mantén tus documentos en orden y a disposición de las personas adecuadas. Prevé situaciones imprevistas, especialmente en lo que respecta a tus datos digitales. Mantente al día de la legislación fiscal vigente para evitar el pago de impuestos sobre sucesiones en tu plan sucesorio definitivo.

Los activos que se distribuyen al margen del proceso sucesorio suelen ser aquellos que cuentan con un beneficiario designado. Piensa, por ejemplo, en las cuentas IRA o los planes 401(k). La mayoría de las cuentas de jubilación exigen que se designe a uno o varios beneficiarios para que reciban el saldo restante de la cuenta. Las pólizas de seguro de vida son otro buen ejemplo. Una póliza de seguro de vida es un pago que nunca esperas recibir. Por eso, debes designar a alguien a quien se le abone dicho pago.

Puede resolver la cuestión de determinados bienes delicados antes de su fallecimiento mediante instrumentos como los fideicomisos. A diferencia de un testamento, un fideicomiso entra en vigor de inmediato y, a diferencia de un testamento, es más una entidad jurídica que un conjunto de instrucciones. Los fideicomisos pueden administrar sus bienes con el fin de distribuirlos entre sus seres queridos tras su fallecimiento.

Puede administrar su propio fideicomiso en calidad de fideicomisario y designar a otra persona como fideicomisario sucesor tras su fallecimiento. Su función consistirá en cumplir el objetivo del fideicomiso, transfiriendo los activos que se hayan incorporado al mismo a los beneficiarios que usted haya designado. Dado que, en el momento del fallecimiento, los activos del fideicomiso ya no forman parte de su patrimonio, no están sujetos a la sucesión judicial.

Sin embargo, a diferencia de un coche con una escritura de transferencia por fallecimiento o de una cuenta de jubilación con un beneficiario designado, los activos de un fideicomiso se transfieren técnicamente fuera de tu propiedad mientras aún estás vivo.

Evita las soluciones de planificación patrimonial prefabricadas. Los patrimonios más cuantiosos, en particular, requieren un plan patrimonial matizado y personalizado.