Seis preguntas clave sobre planificación patrimonial que debes plantearle a tu abogado

A pesar de lo que se suele creer, las ventajas de la planificación sucesoria no se limitan a los ricos y poderosos. Organizar tu patrimonio antes de fallecer no solo garantiza una transición rápida y sin complicaciones para tus seres queridos, sino que también puede evitar situaciones indeseadas o incómodas en casos complejos, como la propiedad de inmuebles en distintos estados, designaciones de beneficiarios desactualizadas o erróneas, y resultados de la sucesión que escapan a tu control.

Una planificación sucesoria adecuada le reporta beneficios no solo tras su fallecimiento, sino también en vida. Independientemente de su patrimonio o situación, existen herramientas de planificación sucesoria que le permiten tener un mayor control sobre la distribución de sus bienes, además de ofrecerle la posibilidad de proteger sus activos, continuar con sus donaciones benéficas y dejar un legado tras su fallecimiento, planificar en caso de incapacidad imprevista o incapacitación mental, y obtener importantes ventajas en materia de gestión fiscal.

Saber qué preguntas hacerle a tu abogado especializado en planificación patrimonial puede ayudarte a encontrar al profesional adecuado con quien trabajar. A continuación te presentamos seis preguntas clave sobre planificación patrimonial que debes tener en cuenta:

1. ¿Cuánto tiempo llevas practicando?

La experiencia es importante. Y también la especialización. Un bufete especializado en derecho fiscal puede que se haya diversificado recientemente hacia la planificación patrimonial, pero eso no significa que ese sea su ámbito principal; puede que sea el campo de especialización de su última incorporación, pero es posible que aún no haya demostrado su valía.

Averiguar exactamente cuánto tiempo lleva tu posible abogado o despacho fiscal dedicándose a la planificación patrimonial, y cuánta experiencia tiene su profesional más veterano en este ámbito, puede darte una idea más clara de con quién podrías llegar a trabajar.

2. ¿Quién se encarga de ejecutar el plan sucesorio?

Una cosa es tratar la planificación patrimonial con un profesional con experiencia. Sin embargo, sobre todo en los bufetes más grandes, gran parte del trabajo de campo puede recaer en abogados más jóvenes y con menos experiencia o en asistentes jurídicos.

Habla sobre quién se encargará de tu planificación sucesoria, con quién debes mantener el contacto y cuánta experiencia tienen específicamente en el manejo de patrimonios como el tuyo.

3. ¿Qué hay de las cuestiones relacionadas con el impuesto sobre sucesiones?

Aunque la exención del impuesto federal sobre sucesiones sigue siendo bastante elevada desde que se aumentó en 2017, esto podría cambiar en un futuro próximo, y además hay que tener en cuenta los impuestos estatales sobre sucesiones.

Tu asesor en planificación patrimonial no solo debe conocer a fondo los aspectos específicos de la planificación patrimonial, sino que también debe informarte sobre las ventajas de utilizar herramientas de planificación patrimonial, como los fideicomisos, para minimizar tu carga fiscal tanto en vida como tras tu fallecimiento, y ayudarte a determinar si los beneficios de dicha optimización fiscal compensan los costes de gestionar estas herramientas.

4. ¿Debería otorgar un poder notarial?

Los documentos de poder notarial están pensados para servirte únicamente en vida, y no tras tu fallecimiento. Sin embargo, en el contexto de la planificación sucesoria, su objetivo principal es servirte en caso de incapacidad.

Mientras que la mayoría de los poderes notariales ordinarios no están redactados para seguir vigentes durante la incapacidad del poderdante, un poder notarial duradero está redactado explícitamente para permitir que un apoderado siga actuando en nombre de su poderdante, normalmente con el fin de proteger sus intereses financieros o sanitarios ; por ejemplo, encargarse de las nóminas y gestionar los gastos y las deudas corrientes, tomar decisiones sanitarias junto con el médico del poderdante, etc.

¿Deberías otorgar un poder notarial? Hay que tener en cuenta los pros y los contras, y quizá te interese ampliar tu planificación sucesoria más allá de considerarla únicamente como una medida de contingencia en caso de fallecimiento.

5. ¿Cómo sería mi proceso de sucesión?

El proceso sucesorio se inicia tras el fallecimiento, cuando un familiar o allegado tuyo solicita la apertura de la sucesión presentando una copia de tu certificado de defunción. El proceso sucesorio se inicia oficialmente ante el tribunal y consiste en validar tu última voluntad (o, en su defecto, iniciar la sucesión intestada, es decir, sin testamento).

Aunque el tribunal sucesorio supervisa el proceso, será el albacea que usted haya elegido (o uno designado por el tribunal) quien lo lleve a cabo.

La tramitación de la sucesión implicará notificar a los posibles acreedores y beneficiarios, gestionar y hacer un inventario completo de los bienes de la herencia, supervisar la liquidación de las últimas deudas y los asuntos fiscales, y la posterior distribución de sus bienes.

En algunos casos, la tramitación de la sucesión puede durar unos meses. En otros, puede prolongarse bastante más de un año. El estado en el que residas y la complejidad de tu patrimonio son factores determinantes.

Un profesional competente en planificación patrimonial puede guiarle a lo largo del proceso de sucesión basándose en la información que usted le facilite, y asesorarle sobre cómo reducirlo al mínimo o agilizarlo.

6. ¿Testamento o fideicomiso?

Aprovechar la oportunidad de informarse mejor sobre la planificación patrimonial puede ayudarte a tomar decisiones más acertadas y fundamentadas en relación con tu patrimonio y su gestión, tanto antes como después de tu fallecimiento.

Cuando la gente piensa en la planificación sucesoria, lo primero que suele venirle a la mente es el testamento. Y, aunque se trata de un elemento habitual en la mayoría de los planes sucesorios, no es necesariamente lo primero de lo que deberías ocuparte. El testamento es un documento único: solo será válido el testamento más reciente, el de fecha más tardía, que cuente con testigos y haya sido certificado ante notario.

Los testamentos pueden modificarse mediante codicilos especiales, que, al igual que el testamento, deben estar firmados, fechados y contar con testigos antes de su fallecimiento.

Es importante que haya testigos imparciales presentes cuando se firme el testamento, ya que, salvo contadas excepciones, para que este sea válido es necesario demostrar que se redactó en pleno uso de las facultades mentales y con plena conciencia.

Además de establecer quién hereda qué, un testamento puede servir para nombrar a un albacea de la sucesión —cuya función consistirá en gestionar los trámites relacionados con la organización y distribución de tus bienes tras tu fallecimiento—, así como para designar a los posibles tutores de tus hijos menores de edad que queden a tu cargo.

Los fideicomisos, por su parte, son una entidad constituida que se define y crea mediante un documento de fideicomiso notarial. Los fideicomisos son más flexibles que los testamentos y se utilizan para muchos fines distintos de la planificación sucesoria. Un fideicomiso te permite separarte de tus bienes, ya sea parcial o totalmente, poniéndolos bajo el control de un fideicomisario en tu lugar.

Los fideicomisos pueden sobrevivir a su fideicomitente (creador) y, a menudo, se constituyen con el fin de gestionar y, en su momento, distribuir sus activos entre los beneficiarios designados tras la incapacidad o el fallecimiento del fideicomitente. Los fideicomisos también pueden utilizarse para que sus activos vuelvan a manos del propio fideicomitente, por ejemplo, en el caso de un fideicomiso ciego creado para minimizar cualquier conflicto de intereses en el ámbito político.

Esta flexibilidad tiene un precio. Aunque los fideicomisos pueden redactarse para cumplir diversas funciones, deben ser gestionados de forma continua por un fideicomisario competente. Un testamento, por el contrario, solo se ejecuta una vez por el albacea que usted haya elegido.

A menudo se compara un testamento con un fideicomiso, ya que ambos permiten distribuir los bienes que poseías en vida entre tus herederos.

Sin embargo, son complementarios, más que contradictorios. Ambos pueden utilizarse conjuntamente para elaborar un plan sucesorio que dé prioridad a la eficiencia: distribuyendo determinados activos a través de un fideicomiso y otros mediante un testamento, reduciendo al mínimo el proceso de sucesión, garantizando que se atiendan sus legados prioritarios y combinándolos con otros métodos simplificados de legado, como la designación de beneficiarios.

Plantea estas preguntas sobre la planificación sucesoria

Sin embargo, elaborar un plan sucesorio adecuado es algo más complicado que limitarse a rellenar una plantilla en línea. Un profesional especializado en planificación sucesoria puede ayudarte a conocer las diferentes herramientas disponibles y a desarrollar un plan que se adapte mejor a tus necesidades y a tu situación financiera; esto significa que no habrá fideicomisos innecesarios, ni planes costosos e innecesarios, ni gastos onerosos que no aporten ningún beneficio adicional.

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