El objetivo de la mayoría de quienes se plantean la planificación sucesoria es evitar la sucesión judicial. El proceso de sucesión judicial es el mecanismo legal mediante el cual el Estado asume el control de los bienes de una persona y los distribuye según considere oportuno. Esto suele tener lugar en un tribunal de distrito o incluso en un tribunal de sucesiones específico. Es un proceso costoso y, a menudo, el último reto al que una familia en duelo desea enfrentarse tras la muerte de un ser querido.
Con ese fin, muchas personas acuden a profesionales del derecho para asegurarse de que sus bienes se distribuyan según sus deseos. Ese es el primer paso para evitar la sucesión judicial. Sin embargo, a efectos de su planificación, es mejor saber en qué casos no se puede evitar la sucesión judicial. Dominar bien esta información puede ayudarle a proteger su patrimonio, así como la estabilidad financiera de su familia.
Ya viene Hacienda
Independientemente de cómo distribuya los bienes de su patrimonio, es posible que no haya forma de evitar el pago de impuestos. Los impuestos sobre sucesiones han sufrido numerosos cambios últimamente debido a la evolución de la situación política; los impuestos sobre donaciones también entran dentro de esta categoría. Aunque los impuestos, sumados a los gastos legales y judiciales de la sucesión, son sin duda inferiores a los impuestos por sí solos, asegúrese de advertir a sus beneficiarios de las cargas que deberán asumir al heredar.
Recuérdeles que consulten con sus asesores financieros y contables sobre lo que podrían tener que pagar en concepto de impuestos el año que viene, así como sobre la mejor forma de invertir y proteger una suma global. Es posible que tengan que planificar con antelación y reservar parte de su legado para hacer frente a una futura carga fiscal. Además, pueden entrar en juego los impuestos estatales, además de los federales. Aunque la carga será menor, es probable que haya que hacer frente a ella.
Obligaciones para con los acreedores durante el proceso sucesorio
El cumplimiento de las obligaciones frente a los acreedores es una de las principales funciones de un administrador o albacea. En ocasiones, estas obligaciones pueden satisfacerse con los fondos disponibles de la masa patrimonial; en otros casos, es necesario vender bienes personales, como vehículos o inmuebles, para hacer frente a dichas obligaciones.
Abordar estas cuestiones al planificar tu sucesión es la mejor manera de evitar sorpresas desagradables en caso de fallecimiento inesperado. Algunos desafortunados titulares de préstamos estudiantiles o firmantes de pagarés se han encontrado con que la deuda completa vence tras el fallecimiento de un cofirmante; esto puede solucionarse mediante pólizas de seguro de vida con cláusulas específicas o llegando a un acuerdo de pago con el acreedor.
Cuando una sucesión entra en el proceso de sucesión, los acreedores disponen de un plazo para presentar una reclamación ante el tribunal con el fin de obtener su parte. En la mayoría de los estados, este plazo oscila entre tres y seis meses tras el fallecimiento del titular de la cuenta. Por lo general, los tribunales notifican a todos los acreedores cuando el caso llega a sus manos. A continuación, el acreedor debe tomar medidas para recibir el pago de la deuda; el tribunal no distribuirá el dinero de forma automática.
Si una persona no tiene apenas deudas, la liquidación final suele resolverse rápidamente. Puede incluir los gastos de la funeraria y del cementerio, además de pequeños extractos de tarjetas de crédito o facturas de servicios públicos que vencen tras el fallecimiento del titular de la cuenta. En otros casos, los albaceas deben llegar a un acuerdo con las compañías de seguros, los hospitales y los médicos para cubrir los gastos sanitarios pendientes.
Es posible que algunos tengan que encargarse de la venta de la propiedad si la hipoteca no está liquidada y el nuevo propietario no desea hacerse cargo de la escritura. En caso de que una herencia no esté sujeta al proceso de sucesión, los beneficiarios deben asegurarse de comprobar la situación financiera de la totalidad de la herencia: en algunos estados, un acreedor podría demandarles por deudas impagadas. Sin embargo, en la mayoría de los estados, fuera del proceso de sucesión, no existe la obligación legal de notificar a los acreedores que el titular de una cuenta ha fallecido.
Los derechos de tu cónyuge supérstite
Las leyes varían de un estado a otro, pero en la mayoría de los casos los familiares tienen derecho legal a reclamar parte de tu patrimonio, incluso si has tomado medidas para evitar la sucesión judicial. Aunque a la mayoría de las personas les tranquiliza saber esto, es posible que otras prefieran tomar otras disposiciones. Esto puede incluir a quienes forman parte de familias reconstituidas, a quienes desean desheredar a determinados familiares, a quienes han decidido dejar su patrimonio a amigos o a un socio comercial, o incluso a personas decididas a donar la mayor parte de su patrimonio a organizaciones benéficas.
En los estados conocidos como «estados de régimen de gananciales», los cónyuges son copropietarios del dinero, los bienes y demás activos que adquieran durante la vigencia legal del matrimonio. California figura en esta lista. Los cónyuges pueden disponer de su «mitad» como mejor les parezca. Sin embargo, la mayoría de los demás estados no aplican el «régimen de gananciales». En estos, el cónyuge supérstite, por ley, tiene derecho a entre un tercio y la mitad del patrimonio. No importa si los bienes se distribuyen a través de un fideicomiso, un testamento u otros medios: él o ella tiene derecho a reclamar al menos esta cantidad ante un tribunal, independientemente de lo que estipule cualquier documento válido sobre el final de la vida.
Los derechos de los demás miembros de la familia
La ley no establece que los testadores deban legar ninguna parte de su patrimonio a sus hijos, aunque la mayoría de las personas lo hacen de todos modos, aunque sea mediante un fideicomiso a favor de menores. Algunos hijos sí heredan si nacen después de que se haya formalizado el testamento, partiendo de la base de que al progenitor le habría gustado incluirlos como beneficiarios, sobre todo si se nombra a otros hermanos.
Hay quienes no desean dejar nada de su patrimonio a sus hijos, ya sea debido a disputas familiares o porque sus hijos e hijas ya gozan de estabilidad económica. Otros ya han tomado medidas para asegurar el futuro de sus hijos mientras aún viven. Si este es tu caso, es importante que comuniques, quizá por escrito, cuáles son tus intenciones. Esto podría ahorrar a tus seres queridos futuros conflictos y disputas judiciales.
Al igual que los hijos, los nietos no heredan automáticamente. Sin embargo, si su progenitor ha fallecido, pueden tener derecho a su parte.
