Muchas personas dan por sentado que, una vez que fallece un ser querido, su herencia se transferirá sin problemas y sin tener que pagar impuestos. Sin embargo, dependiendo de dónde vivas, es posible que el Estado se quede con una parte antes de que tú la recibas. Los impuestos sobre el patrimonio y la sucesión siguen siendo uno de los factores más ignorados en la planificación del legado, y saber cómo funcionan puede ayudarte a conservar una mayor parte de lo que se te deja en herencia.
La diferencia entre el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto de sucesiones
Aunque a menudo se utilizan indistintamente, el impuesto sobre el patrimonio y el impuesto de sucesiones no son lo mismo. El impuesto sobre el patrimonio se paga con cargo al patrimonio antes de que los activos se distribuyan entre los herederos, mientras que el impuesto de sucesiones lo paga la persona que recibe los activos.
En la actualidad, solo unos pocos estados aplican estos impuestos. Sin embargo, su impacto puede seguir siendo considerable. Los impuestos federales sobre sucesiones solo se aplican a patrimonios que superen los 13,61 millones de dólares en 2024. No obstante, varios estados han fijado umbrales mucho más bajos para las familias que heredan viviendas, tierras agrícolas o empresas familiares, lo que puede suponer una diferencia significativa.
Estados con impuestos sobre el patrimonio y la sucesión
En 2025, doce estados y el Distrito de Columbia aplican impuestos sobre el patrimonio, mientras que seis estados gravan las sucesiones. Algunos, como Maryland, aplican ambos. Entre los estados que aplican impuestos sobre el patrimonio se encuentran:
- Connecticut
- Hawái
- Illinois
- Maine
- Maryland
- Massachusetts
- Minnesota
- Nueva York
- Oregón
- Rhode Island
- Vermont
- Washington
Por otra parte, los impuestos sobre sucesiones se aplican en Iowa (donde se eliminarán progresivamente hasta 2025), Kentucky, Maryland, Nebraska, Nueva Jersey y Pensilvania. Los tipos impositivos y las exenciones varían considerablemente, y en muchos estados los familiares cercanos, como los cónyuges o los hijos, están exentos, mientras que los herederos más lejanos no lo están.
Cómo influye la ubicación en tu legado
El estado en el que residía el fallecido o en el que se encuentra el patrimonio determina qué impuestos se aplican. Por ejemplo, un residente de Florida puede estar exento por completo del impuesto estatal sobre sucesiones, mientras que un residente de Oregón con el mismo patrimonio neto podría tener que pagar miles de dólares. Incluso mudarse a otro estado en una etapa avanzada de la vida puede tener importantes repercusiones en materia de sucesiones.
Esta particularidad hace que sea fundamental tener en cuenta no solo dónde vive, sino también dónde se encuentran sus activos. Los bienes inmuebles o los intereses comerciales que tenga en otro estado podrían seguir estando sujetos a la normativa de ese estado, aunque su residencia principal se encuentre en otro lugar.
Estrategias de planificación para reducir los impuestos estatales
Para quienes viven en estados donde existen impuestos sobre el patrimonio o sucesorios, existen formas de reducir la carga mediante una planificación cuidadosa:
- Recurrir a los fideicomisos: Ciertos fideicomisos, como los fideicomisos de protección del crédito o los fideicomisos irrevocables de seguro de vida, pueden reducir el patrimonio sujeto a impuestos.
- Donación de bienes en vida: transferir el patrimonio de forma gradual puede ayudar a reducir la base imponible en el momento del fallecimiento.
- Plantéate mudarte: trasladarse a un estado donde no existan impuestos sobre el patrimonio ni sobre sucesiones puede resultar beneficioso para las personas con un elevado patrimonio.
- Donaciones benéficas: destinar una parte del patrimonio a organizaciones benéficas puede reducir la carga fiscal total.
Por qué es importante la concienciación
La mayoría de la gente nunca cuenta con que los impuestos puedan mermar su herencia. Sin embargo, si no se planifica adecuadamente, los beneficiarios pueden verse obligados a hacer frente a gastos imprevistos, lo que les obligaría a vender activos o propiedades para cubrir dichos costes. Si se conocen las normas estatales y se toma las medidas oportunas, las familias pueden asegurarse de que una mayor parte de su legado permanezca donde debe estar.
Puntos clave
- Los impuestos sobre el patrimonio y los de sucesiones son distintos: uno lo paga el patrimonio y el otro, los beneficiarios.
- Solo algunos estados los aplican: doce tienen impuestos sobre el patrimonio, seis tienen impuestos de sucesiones y los umbrales varían.
- El lugar donde vives determina tu exposición, ya que tanto tu residencia como la ubicación de la propiedad influyen en la responsabilidad civil.
- Una buena planificación reduce el impacto: los fideicomisos, las donaciones, la reubicación y las estrategias benéficas ayudan a proteger el patrimonio.
Los impuestos estatales sobre sucesiones y herencias pueden influir considerablemente en la cantidad del legado de un ser querido que finalmente le llegue a usted. En The Werner Law Firm, nuestros abogados especializados en planificación sucesoria ayudan a las familias a comprender cómo funcionan estos impuestos, cómo varían de un estado a otro y qué estrategias pueden proteger una mayor parte de lo que se legará. Tanto si está planificando con antelación su propia sucesión como si se está preparando para recibir una herencia, un asesoramiento jurídico adecuado puede marcar la diferencia a la hora de preservar el patrimonio de su familia.
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Fuente: AARP (9 de marzo de 2022) «16 estados con impuestos sobre el patrimonio y la sucesión»
