Cuando fallecemos, todo lo que dejamos atrás debe transferirse y repartirse entre los vivos. Sin embargo, no todos repartimos nuestro legado económico y material de la misma manera.
Hay quienes recurren a planes sucesorios para determinar la distribución de sus bienes, redactando diversos documentos con el fin de establecer un orden de sucesión entre herederos y beneficiarios, designar beneficiarios para activos específicos, mantener ciertos activos en fideicomiso para que queden al margen del proceso sucesorio y facilitar la tramitación de la sucesión de activos fuera del territorio estatal. Otras personas, sin embargo, no cuentan ni con un plan sucesorio ni con un testamento, y dejan que sea el Estado quien decida quién recibe qué.
En estos últimos casos, los beneficiarios de una sucesión aún tienen la oportunidad de arreglar la situación y convertir lo que, de otro modo, sería un proceso complicado en uno relativamente sencillo y ágil. En algunos estados, como Texas, esto se denomina «declaración jurada de herederos». En muchos otros estados, entre ellos California, se divide en la «declaración jurada de herederos» y la «declaración jurada de sucesiones de escasa cuantía».
¿Qué es una declaración jurada de herederos?
Una declaración jurada de herederos es exactamente lo que su nombre indica: un documento destinado a acreditar tu relación con el difunto y a determinar el derecho a heredar.
Sin embargo, el objetivo de una declaración jurada de herederos es facilitar la omisión del proceso sucesorio. En pocas palabras, el proceso sucesorio es el procedimiento legal mediante el cual el Estado supervisa la distribución de una herencia, normalmente a través de un albacea designado y de acuerdo con las instrucciones del testamento.
A falta de testamento, el albacea designado deberá repartir la herencia de acuerdo con las normas de sucesión legítima del estado.
Por otra parte, si la sucesión cumple los requisitos, puede liquidarse y disolverse mediante un procedimiento acelerado en el marco de una declaración jurada de sucesión de escasa cuantía. Los límites varían de una sucesión a otra, al igual que parte de la terminología relacionada.
¿Por qué molestarse en evitar la sucesión judicial? Por dos razones principales: tiempo y dinero.
Comprender el proceso de sucesión
El proceso sucesorio comienza con la presentación de una solicitud formal ante los tribunales del condado de residencia del difunto. Una vez fijada la fecha del juicio para dar inicio al proceso, lo primero que suele hacerse es nombrar a un albacea en vida que se encargue de las gestiones administrativas y logísticas necesarias para la ejecución del testamento del difunto, o de la sucesión.
Para ello, deben informar a todos los posibles beneficiarios de la herencia, notificar a los posibles acreedores y publicar un anuncio en el que se comunique que se ha iniciado el proceso sucesorio (normalmente a través de la prensa local). Este anuncio tiene por objeto informar a otros acreedores que puedan tener derechos sobre la herencia.
En este momento, el tiempo corre. Los acreedores disponen de un plazo fijado por la ley antes de que su reclamación pierda validez; hasta entonces, el albacea debe gestionar el inventario de la sucesión, reunir y administrar los activos, encargarse de la limpieza y el mantenimiento de los inmuebles y demás bienes, y gestionar las finanzas de la sucesión, lo que implica utilizar los fondos de la misma para sufragar los gastos de mantenimiento.
Además, hay que ocuparse de las responsabilidades financieras pendientes, desde el pago de las últimas facturas hasta la última declaración de la renta (si el fallecido era soltero o viudo; en caso contrario, el cónyuge supérstite se encarga de la última declaración de la renta, siempre que presentaran la declaración de forma conjunta).
Una vez que se han cumplido las obligaciones de la sucesión y se ha satisfecho a todos los acreedores legítimos, esta puede finalmente distribuirse. En este punto, la mayoría de las sucesiones en proceso de tramitación requerirán la experiencia y el asesoramiento de un abogado especializado en sucesiones, lo que se suma a los costes de gestión de los trámites de la sucesión. Por último, el proceso medio de tramitación de una sucesión puede durar más de un año.
La sucesión judicial puede resultar muy útil. Ofrece un marco legal y oficial para impugnar el testamento, por ejemplo. Sin embargo, puede ser un proceso largo y costoso. Una declaración jurada de patrimonio de escasa cuantía, junto con una declaración jurada de herederos, resuelve ese problema.
¿Qué es la sucesión intestada?
Morir intestado significa morir sin testamento o, más concretamente, morir sin dejar instrucciones por escrito. La idea de morir intestado es que, si no se dejan instrucciones válidas, es posible que los familiares no tengan más remedio que repartir el patrimonio según la normativa estatal.
La sucesión intestada varía ligeramente de un estado a otro. Sin embargo, dejando de lado los detalles específicos, la idea general sigue siendo la misma: primero heredan tus hijos y tu cónyuge, y después tus padres, hermanos, abuelos y, por último, tus tíos.
El gobierno ya no envía dinero a familiares que no sean tus parientes más cercanos, y suele dejar de hacerlo a partir de tus tíos. En algunos casos, tu patrimonio puede transferirse a los familiares de tu cónyuge, si no hay otros parientes más cercanos disponibles. Además, dependiendo del estado y del número de hijos que te sobrevivan, tu cónyuge supérstite podría heredar una parte mayor o menor de tus bienes.
Hay algunos bienes que quedan excluidos de la sucesión legítima, concretamente aquellos que ya se han transferido mediante algún tipo de designación de beneficiario. Entre ellos se incluyen los activos incluidos en un fideicomiso, el saldo restante de las cuentas de jubilación, las cuentas bancarias en las que se haya designado a un beneficiario, los pagos de seguros de vida, etc.
Sin embargo, aunque se designen tantos beneficiarios como sea posible, por lo general no es viable intentar distribuir por completo el patrimonio sujeto a sucesión de esa manera. Es probable que se deje algún tipo de patrimonio y que sea necesario un proceso de sucesión sin un fideicomiso ni un testamento. Ahí es donde entran en juego la declaración jurada de herederos y la declaración jurada de patrimonio de escasa cuantía.
¿Cuándo es necesaria una declaración jurada de herederos?
En términos generales, una declaración jurada de herederos y de patrimonio de escasa cuantía es una opción válida si el valor total del patrimonio del difunto es de 184 500 dólares o menos. Este total excluye determinados elementos del patrimonio, lo que significa que un patrimonio puede tener un valor superior y, aun así, cumplir los requisitos para una declaración jurada de herederos. No se tienen en cuenta:
- Bienes en fideicomiso
- Coches, barcos, autocaravanas
- Bienes situados fuera del estado (en este caso, California)
- Bien que pasó directamente a un copropietario
- Salarios pendientes de pago hasta un importe determinado
- Indemnizaciones por seguros de vida y prestaciones similares
Si el valor de tu patrimonio es lo suficientemente bajo, puedes solicitar una declaración jurada de herederos y una declaración jurada de patrimonio de escasa cuantía para evitar las complicaciones del proceso sucesorio. Por supuesto, debes realizar estos trámites antes de que tú u otra persona solicite el inicio del proceso sucesorio.
Declaración jurada de herederos frente a un testamento o un fideicomiso
Una declaración jurada de sucesión de pequeña cuantía puede ayudarte a agilizar considerablemente el proceso de sucesión y a simplificar el reparto del patrimonio de tu ser querido, incluso tras su fallecimiento. Sin embargo, no sustituye a una buena planificación sucesoria redactada en vida.
Si desea facilitar las cosas a sus seres queridos, reducir al mínimo los gastos y sacar el máximo partido a su patrimonio, le conviene consultar con un profesional del derecho sobre la planificación sucesoria.
