Es fácil pensar que las personas con patrimonios modestos pueden permitirse el lujo de no preocuparse por la documentación relativa al final de la vida o la planificación sucesoria. Al fin y al cabo, si no tienes millones que repartir, ¿para qué molestarse? Sin embargo, cualquier persona, por muy escaso que sea su patrimonio, tiene un patrimonio a su disposición; si tienes una cuenta bancaria a tu nombre con tan solo un dólar, ya tienes un patrimonio.
Por supuesto, la mayoría de las personas se encuentran en un punto intermedio entre ese único dólar y las preocupaciones de quienes cuentan con miles de millones a su nombre. Si tienes un coche, una cuenta de ahorros y algunos objetos personales con valor sentimental, es aconsejable pensar a quién te gustaría dejárselos: una persona, un grupo de personas o una organización benéfica son todas opciones válidas. Merece la pena dedicar tiempo y esfuerzo a elaborar un plan sucesorio para tus seres queridos. Independientemente del tamaño de tu patrimonio, protegerlo tiene sentido desde el punto de vista financiero y legal.
¿Qué es la sucesión?
La mayoría sabe que fallecer sin dejar un testamento es el camino más rápido hacia el proceso de sucesión. La sucesión es el procedimiento legal mediante el cual un tribunal de distrito se hace cargo de los bienes de una persona y los distribuye de acuerdo con la legislación estatal. Algunos estados cuentan con tribunales de sucesiones independientes, mientras que en otros este asunto es competencia de un tribunal estatal.
Este proceso puede ser largo y costoso… y se produce precisamente en un momento en el que las personas están de luto, abrumadas y poco preparadas para afrontar una agotadora batalla legal. Pero, ¿pueden las personas con patrimonios modestos evitar la sucesión judicial? De hecho, existen varias opciones para hacerlo.
Mantener los patrimonios por debajo de los mínimos estatales
En la mayoría de los estados, el riesgo de que una sucesión entre en el proceso de sucesión judicial se reduce si su valor total es inferior a un umbral determinado. Esto incluye los bienes muebles y los inmuebles situados en el estado de la residencia principal de la persona. En California, por ejemplo, este límite es inferior a 150 000 dólares. Algunas personas pueden optar por distribuir sus activos entre sus descendientes y sus organizaciones benéficas favoritas mientras aún viven. Otras pueden enfrentarse a deudas urgentes o no disponer de los ingresos necesarios para acumular un patrimonio de tal magnitud. Algunos estados establecen plazos tras el fallecimiento de la persona para heredar pequeñas cantidades sin necesidad de pasar por el proceso de sucesión.
Dado que a algunas personas les puede preocupar la posible necesidad de disponer de ingresos para sufragar futuros gastos médicos o de cuidados a personas mayores, esta opción puede parecer extraña. Sin embargo, otras personas están decididas a que sus seres queridos disfruten de sus bienes, herencias o inversiones inmobiliarias mientras aún están con vida. Prefieren asumir el riesgo de no conservar un patrimonio cuantioso, y algunas refuerzan esta decisión de forma aún más contundente dejando instrucciones médicas detalladas en las que indican que no se deben tomar medidas extraordinarias para mantenerlos con vida en caso de que queden incapacitados. Obviamente, tales decisiones conllevan ciertos riesgos y no dejan mucho margen para ahorros en caso de emergencia.
Incorporar los activos a un fideicomiso
Es posible que algunas personas se muestren reticentes a adoptar un «estilo de vida de patrimonio reducido» si disponen de ingresos elevados, por lo que han optado por una solución «intermedia»: colocar sus activos en un fideicomiso. En la mayoría de los casos, los fideicomisos no están sujetos al proceso de sucesión, y los patrimonios modestos pueden constituir uno con la misma eficacia que aquellos con carteras complejas. Dado que en la mayoría de los estados no están obligados por ley a registrarse en el sistema judicial, como ocurre con los testamentos, un fideicomiso también es más privado que un simple testamento.
Un fideicomiso es una entidad jurídica que se constituye con el fin de «administrar» los activos de una persona. Dado que el fideicomiso en sí mismo no es una persona jurídica, su constitución puede ofrecer ciertas ventajas fiscales, y la estructura de la mayoría de ellos permite a sus fundadores seguir viviendo con normalidad, retirando fondos del fideicomiso según sea necesario. Esto es lo que ocurre cuando el fundador del fideicomiso también actúa como fideicomisario, es decir, como la persona que gestiona el fideicomiso.
Hay quienes optan por nombrar a otra persona como responsable del fideicomiso. Cuando fallece la persona que ha constituido el fideicomiso, una persona designada como «fideicomisario sucesor» se hace cargo del mismo. El fideicomisario sucesor tiene responsabilidades similares a las del albacea de un testamento: se encarga de que se paguen las deudas con cargo a la herencia y garantiza que todos los bienes se distribuyan según los deseos del constituyente del fideicomiso. Una vez que esto se lleva a cabo, el fideicomiso deja de existir.
La constitución legal de un fideicomiso puede resultar más complicada que la de un testamento tradicional. Si te interesa transferir tus activos a un fideicomiso, un profesional jurídico cualificado y un asesor financiero pueden ayudarte a lo largo del proceso de creación y dotación del mismo, tanto para ti como para tus beneficiarios.
Tenga en cuenta las inversiones que no están sujetas a la jurisdicción de la sucesión
En la mayoría de los estados, hay varias inversiones tradicionales que no pueden ser objeto del proceso sucesorio. Esto se debe a que no se consideran parte del patrimonio de una persona. Entre ellas se incluyen los seguros de vida y algunos tipos de cuentas de jubilación. Algunos bienes pueden estar titulados como «pagaderos al fallecimiento», lo que significa que la persona que realiza la inversión original no puede cobrar el pago monetario, sino que solo puede hacerlo el beneficiario designado. El contenido de las cuentas de ahorro para la salud, los contratos de rentas vitalicias o las cuentas IRA, dado que se proporcionan en virtud de un contrato privado, puede transferirse sin pasar por el proceso sucesorio.
Algunas familias o socios comerciales optan por la figura de la «copropiedad». Se trata de inversiones, cuentas o participaciones en las que la titularidad se establece a nombre del propietario, así como a nombre de otra persona o grupo de personas. Estos se consideran copropietarios, cada uno con un porcentaje de participación en el bien. En un acuerdo de copropiedad pueden figurar varias personas a la vez. Cuando fallece uno de los propietarios, la propiedad pasa directamente a un beneficiario designado.
En ocasiones, estos acuerdos de copropiedad también incluyen el derecho de supervivencia, lo que significa que el dinero o el bien material pasa automática e inmediatamente a ser propiedad del otro copropietario. Este tipo de acuerdo es más habitual en los matrimonios entre familiares. El derecho de supervivencia evita la sucesión judicial.
