Cómo incluir los activos digitales en tu plan sucesorio

Aunque la posesión de activos digitales no ha alterado los principios de la planificación sucesoria, sí ha complicado el proceso de planificación previa de la sucesión, según el artículo «Planificación sucesoria y criptomonedas: 5 consejos para dejar tus activos digitales» de Bankrate. El obstáculo es la información necesaria para recuperar los activos digitales, incluyendo contraseñas, claves y ubicaciones de los activos digitales. No hay a quién llamar, y las historias de millones en activos digitales perdidos para siempre ya son legendarias.

Aquí tienes cinco consejos para los propietarios de criptomonedas:

Averigua dónde se encuentran las criptomonedas. Las criptomonedas depositadas en un bróker tradicional o en una plataforma de intercambio de criptomonedas pueden gestionarse como cualquier otra cuenta de inversión, siempre que se haya designado a un beneficiario en las cuentas o se haya especificado lo contrario en un testamento o en los documentos de un fideicomiso. Es posible que el titular intente ocultar la cuenta; sin embargo, por lo general, esta puede localizarse si el albacea sabe dónde se encuentran las criptomonedas.

Si los activos criptográficos se custodian de forma autónoma en un monedero fuera de cadena y nadie sabe dónde se encuentra dicho monedero ni conoce su existencia, los activos criptográficos pueden quedar ocultos y ser imposibles de recuperar. Una búsqueda de títulos de propiedad o de sucesiones no los revelará; sin la contraseña, la clave privada o las frases de recuperación, es posible que se pierdan para siempre.

Hay que tener en cuenta que las criptomonedas se pueden perder fácilmente de forma definitiva. Cualquier persona que guarde criptomonedas en un disco duro cifrado podría perderlas para siempre si nadie, salvo el propietario, sabe dónde se encuentran o cómo acceder a ellas. Si se pierde, se destruye o se roba el disco duro, o si se pierde la clave, las criptomonedas se pierden para siempre.

Facilita el acceso a las cuentas de criptomonedas. Ya se trate de cuentas de corretaje tradicionales o de criptomonedas almacenadas en un disco duro, deberás proporcionar los medios y la información necesarios para que tu albacea o tus herederos puedan acceder a estos activos tras tu fallecimiento. El reto consiste en encontrar el equilibrio entre el acceso y la seguridad de las cuentas. Existen formas de crear una ubicación centralizada para proteger todas las frases semilla, claves y contraseñas conocidas y, a continuación, guardarlas en el lugar más seguro disponible. Por ejemplo, se puede guardar una lista impresa junto con otros documentos importantes en una caja fuerte resistente al fuego y al agua.

Otro problema es que, si tu albacea no está familiarizado con los activos digitales, es posible que no sepa cómo funcionan, lo que puede dificultar el acceso a las cuentas. Quizás tengas que introducirlo en el mundo digital como parte de tu proceso de planificación sucesoria.

Protege el acceso a tus cuentas siguiendo las mejores prácticas. Si se envían criptomonedas a otra persona, prácticamente no hay forma de recuperarlas. No incluyas esta información en tu testamento, ya que se convierte en un documento público al pasar por el proceso de sucesión. Puede ser mejor utilizar cajas fuertes digitales o recurrir a servicios externos fiables y de buena reputación para almacenar la información de acceso. Ten cuidado al facilitar el acceso a familiares que puedan aprovecharse de sus conocimientos digitales antes de que se haya resuelto la sucesión.

No olvide que las criptomonedas están sujetas a impuestos. Cualquier ganancia de capital realizada está sujeta a impuestos, al igual que las compras realizadas con criptomonedas cuando el valor de los bienes supera el precio de compra de las mismas. Si el patrimonio supera el umbral de exención federal o estatal, puede estar sujeto al impuesto sobre sucesiones, incluso cuando las criptomonedas no figuren en la declaración. Las implicaciones fiscales, incluido el seguimiento de la base de coste y los indicadores de ganancias y pérdidas, son especialmente importantes durante la fase de transición de activos. Los albaceas que gestionen criptomonedas deben tener cuidado de declarar las ganancias y pérdidas imponibles de la herencia. La herencia debe cumplir con todas las obligaciones fiscales, incluyendo tanto las criptomonedas como los activos tradicionales.

Consulte con un abogado especializado en planificación patrimonial cómo regulan las leyes de su estado las criptomonedas y los activos digitales en el marco de un plan patrimonial integral.

Si necesitas ayuda con tu planificación sucesoria, ¡estamos aquí para ayudarte! Ponte en contacto con los abogados especializados en sucesionesde The Werner Law Firm en Los Ángeles para una consulta gratuita.

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Fuente: Bankrate ( 5 de septiembre de 2023) «Planificación patrimonial y criptomonedas: 5 consejos para legar tus activos digitales»