Lo esencial sobre la planificación sucesoria

Aunque es cierto que se necesita un abogado especializado en planificación patrimonial para elaborar un plan sucesorio de forma adecuada, no hace falta estudiar Derecho para comprender los aspectos básicos de la planificación patrimonial. Tal y como se señala en un artículo reciente del Pauls Valley Democrat, titulado «Algunos datos reales sobre la planificación patrimonial», disponer de la información adecuada sobre los fundamentos de la planificación patrimonial puede aliviar una ansiedad innecesaria y ayudar a disipar las dudas.

Se puede recurrir a un fideicomiso para evitar el pago de impuestos. Bueno, no siempre. El mero hecho de constituir un fideicomiso no supone un ahorro fiscal. Depende del tipo de impuestos de que se trate —impuestos sobre la renta, impuestos federales sobre sucesiones, impuestos estatales sobre sucesiones o impuestos de sucesiones— y del tipo de fideicomiso que se constituya.

La persona que constituye el fideicomiso, conocida como el fideicomitente, paga el impuesto sobre la renta correspondiente a un fideicomiso revocable en vida. Si se trata de un fideicomiso irrevocable, los ingresos depositados en él se gravarán a tipos cercanos al tipo impositivo individual más alto.

Los fideicomisos ofrecen la posibilidad de ahorrar en el impuesto sobre sucesiones, dependiendo del tipo de fideicomiso y de cómo esté estructurado. Sin embargo, el impuesto sobre sucesiones ni siquiera es una preocupación para la mayoría de las personas, ya que una persona debe poseer más de 13,9 millones de dólares en activos en el momento de su fallecimiento para que se aplique el impuesto federal sobre sucesiones. Aún se desconoce si este nivel de exención, históricamente alto, se mantendrá después del 31 de diciembre de 2025, por lo que deberías consultar con tu abogado especializado en planificación patrimonial para asegurarte de estar preparado si tu patrimonio se acerca al nivel de los 7 millones de dólares, por si acaso.

El heredero paga el impuesto sobre sucesiones. No siempre. Los beneficiarios no pagan el impuesto sobre sucesiones. Es el patrimonio el que paga los impuestos sobre sucesiones federales y estatales. Los impuestos federales sobre sucesiones solo se aplican a los patrimonios de personas con un gran patrimonio, que probablemente ya hayan llevado a cabo una planificación sucesoria adecuada para evitar tener que pagar dichos impuestos en primer lugar.

Si vives en uno de los pocos estados que tienen impuesto de sucesiones, tendrás que pag arlo según la legislación de tu estado.

Si los bienes heredados han experimentado una revalorización considerable, no habrá que pagar ningún impuesto sobre las ganancias de capital, ya que el beneficiario recibe los bienes a su valor de mercado en la fecha del fallecimiento. Por ejemplo, supongamos que su madre fallece siendo propietaria de un terreno valorado en 100 000 dólares, que compró en 1958 por 10 000 dólares. Si vendiera el terreno, pagaría el impuesto sobre las ganancias de capital por 90 000 dólares. Sin embargo, la base imponible de su heredero es de 100 000 dólares, por lo que podría vender el terreno por 100 000 dólares y no pagar ningún impuesto.

La mejor manera de evitar preocupaciones en materia de planificación patrimonial es concertar una consulta con un abogado especializado en la materia y analizar su situación particular. Él podrá elaborar un plan para minimizar sus impuestos, valorar si un fideicomiso sería adecuado para usted y sus herederos, y brindarle la tranquilidad que supone saber que ha velado por su propio bienestar y por el de la próxima generación.

La planificación patrimonial puede resultar abrumadora, pero con las personas adecuadas a su lado, el proceso se vuelve claro y le da seguridad. En The Werner Law Firm, nuestros abogados especializados en planificación patrimonial se toman el tiempo necesario para explicarle sus opciones, responder a sus preguntas y elaborar un plan patrimonial que se adapte a sus objetivos particulares, ya sea crear un fideicomiso, minimizar los impuestos o, simplemente, garantizar la protección de su familia.

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Referencia: Pauls Valley Democrat (11 de abril de 2025) «Algunos datos reales sobre la planificación sucesoria»