Un plan sucesorio puede marcar la diferencia en el futuro financiero de tu familia.
Si no se lleva a cabo correctamente, los errores en la planificación sucesoria pueden suponer a tus seres queridos un gasto de cientos de miles de dólares en honorarios legales y pérdida de activos.
Por otro lado, una planificación sucesoria bien ejecutada puede garantizar que prácticamente cada céntimo de lo que posees pase sin contratiempos a tus seres queridos, lo que te permitirá dejar un legado financiero duradero, además de tu legado como padre, hermano, hijo, amigo y persona realizada.
Sin embargo, la diferencia entre una gestión inadecuada y una planificación sucesoria acertada suele ser, en el mejor de los casos, muy sutil. Unos simples errores en la planificación sucesoria pueden acabar convirtiéndose en fallos costosos que suponen una pérdida de tiempo y dinero.
Aunque elaborar un plan sucesorio adecuado puede resultar costoso, en casi todos los casos merece la pena. Sin embargo, lo peor que puede pasar es invertir mucho dinero en un plan sucesorio y que un error te pille desprevenido, dejando a tus seres queridos expuestos a costosos gastos legales y a enormes quebraderos de cabeza tras tu fallecimiento.
Para evitar el peor de los casos, es fundamental consultar con un especialista en planificación patrimonial.
Aunque dista mucho de ser exhaustiva, esta lista puede ayudarte a comprender cómo incluso los errores más insignificantes en la planificación patrimonial pueden acabar saliendo muy caros.
No contar con un plan sucesorio
Para empezar, suele ser mejor estar preparado que dejar que sea el Estado quien se encargue de repartir tus bienes cuando le parezca, y a costa de tu familia.
Cuando una persona fallece, todos sus bienes deben someterse a un proceso sucesorio, un trámite que puede resultar costoso y muy lento y que a menudo inmoviliza los activos durante meses, a menos que se haya elaborado un plan sucesorio completo que permita eludir la mayor parte de dicho proceso.
No todas las sucesiones deben pasar por el proceso de sucesión judicial, ya que las sucesiones de menor envergadura pueden solicitar un procedimiento acelerado. Sin embargo, si tus activos y cuentas ascienden a una suma considerable, es aconsejable que consideres cuál es la mejor manera de evitar que tu patrimonio se vea envuelto en trámites burocráticos.
Además, un plan sucesorio no solo sirve para distribuir tus bienes entre tus seres queridos.
A menudo, un plan sucesorio puede ser la única forma de designar un tutor para tus hijos menores de edad, garantizar que tus mascotas reciban cuidados tras tu fallecimiento y asegurarte de que tus cuentas y decisiones médicas queden en manos de alguien de tu confianza en caso de que tú sigas con vida pero quedes totalmente incapacitado.
«Vender» una casa por un dólar
Una de las formas más habituales de «regalar» una vivienda a un familiar es venderla por un dólar; sin embargo, vender una vivienda muy por debajo de su valor real perjudica enormemente a tus hijos, si tu intención es eludir el límite del impuesto sobre donaciones «vendiendo» la propiedad a tus beneficiarios.
De todos modos, la Agencia Tributaria considerará como donación cualquier propiedad vendida muy por debajo de su valor real y, si se revende, tus hijos tendrán que pagar los impuestos correspondientes en función del valor real de la vivienda, en lugar de la cantidad por la que se la vendiste.
En otras palabras, vender una propiedad a tus seres queridos a un precio muy inferior al de mercado conlleva varios costes ocultos fundamentales, que a menudo pueden resultar fatales para el futuro financiero de tu familia.
Las donaciones son una buena opción y deben utilizarse para reducir el impuesto sobre el patrimonio en su conjunto. Sin embargo, existe un límite en cuanto a la cantidad que se puede donar antes de que cada donación esté sujeta a impuestos.
Incluir el nombre de tu hijo en la escritura
Cuando simplemente modificas la escritura de una propiedad para que refleje que ahora es propiedad de tu hijo, en esencia estás regalando esa propiedad.
Dependiendo del valor total de la propiedad, hacerlo podría acarrearte un impuesto inesperado de varias decenas de miles de dólares.
Recurrir a un fideicomiso para transferir bienes a tu hijo te permite evitar el impuesto sobre donaciones, al tiempo que transfieres los bienes a su nombre de forma segura sin que ello suponga una merma considerable de tu patrimonio actual.
Elegir mal a un albacea
El albacea de un plan sucesorio suele ser la persona encargada de gestionar los trámites necesarios para transferir los bienes y el patrimonio de una persona a otra.
Un albacea suele encargarse de un testamento o de un fideicomiso, aunque también puede ocuparse de varios aspectos del plan sucesorio de una persona.
Un albacea competente será capaz de inventariar y transferir con precisión todos los bienes, garantizar su distribución oportuna, resolver todos los asuntos del difunto y asegurarse de que se hayan saldado todas las deudas y cuentas pendientes, así como «completar» de manera efectiva la planificación sucesoria.
Sin embargo, estas tareas pueden requerir una gran capacidad de organización y suponen una inversión de tiempo considerable.
Hay quien no está a la altura, por lo que es fundamental elegir a la persona adecuada para el puesto.
No designar un beneficiario
Algunos planes sucesorios nunca llegan a completarse debido a un fallecimiento prematuro o a la procrastinación.
Esto puede acarrear graves problemas en el proceso de sucesión, ya que un documento de planificación patrimonial resulta, en la práctica, inútil si no designa adecuadamente a sus beneficiarios.
Es fundamental que dejes claro quién tiene derecho a qué tras tu fallecimiento, mediante fideicomisos revocables, un testamento y otras cuentas y bienes que te permitan designar beneficiarios (cuentas de jubilación, pólizas de seguro de vida, determinados bienes, etc.).
No prever el fallecimiento de un beneficiario
Aunque es lamentable, a veces ocurre que un beneficiario fallece antes que usted, a menudo antes de que tenga tiempo de modificar su plan sucesorio.
En la mayoría de los casos, se pueden añadir cláusulas a los fideicomisos y al testamento para aclarar a quién debe pasar un bien en caso de que fallezca el beneficiario original.
Por lo general, si no se ha designado a ningún otro beneficiario, el bien pasa automáticamente a los familiares más cercanos del beneficiario.
Sin filtro Will
Los planes sucesorios suelen diseñarse específicamente para evitar las demoras que conlleva la tramitación de la sucesión, transfiriendo meticulosamente los activos a través de fideicomisos y otros instrumentos con el fin de reducir el valor total del patrimonio restante de una persona.
Sin embargo, las herencias de última hora y los cambios de titularidad pueden, en ocasiones, aumentar el patrimonio de una persona antes de que esta tenga tiempo de modificar su planificación sucesoria.
Aquí es donde entra en juego un testamento de transferencia directa. Se trata de un tipo de testamento que establece específicamente que todos los bienes restantes se transfieran automáticamente a un fideicomiso en vida designado, con el fin de eludir con éxito la sucesión judicial.
No actualizar tu plan sucesorio
Un plan sucesorio no es algo que se haga una sola vez. Aunque lo ideal es actualizarlo cada cinco años, es fundamental hacerlo siempre que:
- Se produce un cambio importante en la familia (fallecimiento, nacimiento, matrimonio, divorcio, distanciamiento).
- Se produce un cambio importante en la legislación sobre el impuesto sobre el patrimonio.
Ambos factores pueden influir considerablemente en la forma en que se debe gestionar la transmisión de sus bienes tras su fallecimiento, y no actualizar su planificación sucesoria puede dar lugar a disputas legales sobre quién recibe qué, así como a impuestos inesperados debido a que un plan sucesorio obsoleto no tiene en cuenta los cambios recientes en la legislación sobre el impuesto de sucesiones.
Estos son solo algunos de los posibles errores en la planificación patrimonial que pueden acabar fácilmente en un desastre.
Por suerte, evitarlos suele ser sencillo.
Revisar periódicamente tu plan sucesorio con un profesional puede ayudar a tu familia a ahorrarse miles de dólares en posibles gastos legales en el futuro y te puede proporcionar la tranquilidad que necesitas a la hora de afrontar posibles problemas relacionados con la herencia.
