Ventajas e inconvenientes de la sucesión judicial en la planificación patrimonial

Aunque algunas jurisdicciones han revisado las leyes sucesorias para agilizar la liquidación de patrimonios más modestos, otras no se muestran tan flexibles. Hoy en día, la sucesión judicial puede que no sea tan onerosa como en el pasado. Sin embargo, según un artículo reciente, «Bypassing Probate» publicado en Cape Gazette. Entre ellos se encuentran los costes de sucesión, que varían en función del tamaño del patrimonio. En el caso de patrimonios considerables, el coste puede ascender hasta el 5 % del valor total del patrimonio.

Si desea evitar que su patrimonio pase por el proceso de sucesión, un abogado con experiencia en planificación patrimonial puede ayudarle. A continuación le presentamos varias estrategias que puede comentar durante su consulta:

Transferencia de activos a un fideicomiso revocable en vida. Considere el fideicomiso como una entidad jurídica independiente creada para ser titular de sus activos. Un fideicomiso revocable en vida, también conocido como fideicomiso inter vivos, permite al creador (el otorgante) ejercer un control total en calidad de fideicomisario durante su vida. Puede añadir o retirar activos, cambiar los beneficiarios a su antojo e incluso rescindir el fideicomiso.

Cuando fallece el otorgante, el fideicomisario sucesor sigue las instrucciones del fideicomiso para distribuir los activos entre los beneficiarios. Los fideicomisos revocables no protegen los activos frente a acreedores, acreedores de la sucesión ni impuestos sobre sucesiones. Se puede optar por un fideicomiso irrevocable, que ofrece mayor protección, pero exige que el otorgante ceda el control del fideicomiso.

En el caso de algunos activos, tiene sentido que la titularidad se establezca mediante una propiedad conjunta con derecho de supervivencia (JTWRS). Esto suele hacerse con los bienes inmuebles. Si la vivienda familiar aún no está a nombre de ambos de esta forma, es necesario modificar la escritura y el título de propiedad. Otros activos, como coches, embarcaciones, acciones y bonos, fondos de inversión y cuentas bancarias, también pueden registrarse como JTWRS.

Tenga en cuenta que cualquier cambio en la titularidad conjunta con derecho de supervivencia (JTWRS) puede afectar a la parte de los bienes que legue a sus herederos. Por ejemplo, si tiene la intención de repartir sus bienes a partes iguales entre varios hijos y la titularidad de la vivienda familiar se cambia a JTWRS a nombre de uno de ellos, el reparto de su patrimonio podría resultar desigual.

Comprueba quiénes son tus beneficiarios. Entre las cuentas que permiten designar beneficiarios se incluyen los seguros de vida, las cuentas IRA, los planes 401(k) y las cuentas de corretaje. No asegurarse de que los beneficiarios sean los correctos es un error habitual en la planificación sucesoria y puede tener graves consecuencias. Si abriste las cuentas hace veinte años y tu vida ha cambiado mucho desde entonces, es posible que el beneficiario sea alguien que ya no forma parte de tu vida. Tu testamento no rige sobre estos activos, por lo que lo que diga en él no tendrá ninguna relevancia.

Haga donaciones en vida. Estas deben planificarse cuidadosamente para gestionar cualquier obligación fiscal; su abogado especializado en planificación patrimonial puede ayudarle con esto. Las donaciones a su cónyuge o a organizaciones benéficas que cumplan los requisitos pueden estar exentas de impuestos, al igual que los pagos de matrícula realizados directamente a una institución educativa y los gastos médicos abonados directamente a un proveedor de asistencia sanitaria.

Consulte con un abogado especializado en planificación patrimonial para averiguar qué herramientas de protección y distribución de activos se adaptan mejor a su patrimonio. Le sorprenderá descubrir lo mucho que un plan patrimonial bien diseñado puede contribuir a protegerle a usted y a su familia.

Si necesita ayuda para elaborar su plan sucesorio con el fin de evitar la sucesión judicial, o si se encuentra inmerso en un proceso de sucesión judicial, estaremos encantados de ayudarle. Nuestros abogados especializados en sucesiones judicialesde la zona de Los Ángeles pueden asesorarle en todo el proceso.

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Referencia: Cape Gazette (21 de abril de 2024) «Eludir la sucesión judicial»