Cómo proteger los bienes que has heredado: por qué es fundamental la planificación sucesoria

No importa si se trata de una pequeña fortuna o de algo con valor sentimental: apreciamos las cosas que nuestros seres queridos nos dejan y queremos protegerlas. Lamentablemente, hay muchas cosas de las que hay que protegerlas. El valor y la importancia de los bienes heredados pueden verse mermados o afectados por un divorcio, los impuestos e incluso los litigios. 

Una protección adecuada puede ayudar a garantizar que tu herencia se mantenga a salvo y pueda transmitirse a tus seres queridos sin interferencias, ya sean de acreedores, del Estado o incluso de otros (y antiguos) miembros de la familia. Eso es lo que ofrece un plan sucesorio . 

Los planes sucesorios no son solo cosa para los ricos y famosos. En el momento en que tengas algo que dejar, ya sea el inicio de un proyecto empresarial o una montaña de deudas estudiantiles, tendrás que pensar en qué pasaría con tu legado financiero si fallecieras. No podemos llevarnos mucho más allá de la tumba, salvo nuestra mejor ropa de domingo y algunas joyas. 

¿Cómo proteges lo que has heredado de un cónyuge del que estás separado? ¿Cómo te aseguras de que tus riesgos financieros personales o tus iniciativas empresariales no afecten negativamente al patrimonio familiar? ¿Cómo minimizas el impacto del temido «impuesto de sucesiones»? Aunque la planificación patrimonial sigue siendo más habitual entre las personas mayores, cada vez son más los millennials con conciencia financiera e incluso adultos más jóvenes están empezando a pensar en ahorrar para la jubilación, apartar dinero para sus hijos y constituir fideicomisos y otros instrumentos para proteger su patrimonio heredado y garantizar que su valor se mantenga dentro de la familia. 

¿Qué es la planificación sucesoria?

La planificación patrimonial es mucho más que un simple testamento. Abarca diversos documentos, técnicas e instrumentos jurídicos destinados a la gestión del patrimonio, especialmente en lo que se refiere a legados financieros, herencias y la gestión del patrimonio intergeneracional. 

Entre las herramientas de planificación patrimonial se incluyen el testamento, el fideicomiso, las instrucciones médicas, los poderes notariales, los documentos de tutela, la designación de beneficiarios, las cuentas de jubilación y mucho más. 

Sin un plan sucesorio, tus bienes se distribuirán de acuerdo con la legislación estatal, mediante las normas de sucesión intestada. Estas son las normas que se aplican cuando una persona fallece sin testamento, es decir, sin testamento. 

El proceso de determinar qué ocurre con los activos restantes de tu patrimonio financiero se denomina sucesión. Un plan sucesorio se desarrolla en el marco de la sucesión. Aunque la sucesión abarca todo lo que usted posee tras su fallecimiento, existen formas de excluir determinados bienes del proceso sucesorio, agilizar su legado y minimizar la carga fiscal de su patrimonio en el proceso. 

¿De qué estás protegiendo tu patrimonio?

El valor de una herencia puede verse reducido por un elevado tipo impositivo aplicado tras el fallecimiento, los honorarios de abogados y los gastos de litigio, los costes de la sucesión e incluso un divorcio. Una planificación sucesoria ineficaz o deficiente puede provocar confusión y resentimiento entre los familiares supervivientes, facturas inesperadas en el correo o la pérdida de dinero debido a decisiones erróneas en materia de valoración. 

La planificación patrimonial también abarca la toma de decisiones financieras relacionadas con tu propia herencia. Por ejemplo, si estás casado y has recibido una herencia, es posible que quieras evitar la «transmutación» manteniendo su herencia separada de los bienes conyugales actuales y futuros. 

Por ejemplo: el dinero recibido tras el fallecimiento de tu tía puede ser exclusivamente tuyo, incluso si estás casado en un estado con régimen de comunidad de bienes; pero esa situación cambia en cuanto utilizas ese dinero para pagar la entrada de una vivienda para ti y tu cónyuge. En ese momento, la herencia pasa a formar parte de los bienes conyugales y queda incluida en cualquier posible procedimiento de divorcio. Mantener ese dinero a salvo para tus hijos (como fondo para la universidad, ganancia inesperada o futura herencia) lo protege de una posible división de bienes. 

Herramientas importantes para la planificación patrimonial

No hay dos planes sucesorios que tengan exactamente las mismas necesidades o consideraciones. Las circunstancias personales son importantes, como los detalles económicos de su relación, si tiene o no intención de tener hijos, el volumen de su patrimonio, la legislación fiscal y sucesoria del estado, y otros aspectos. 

En algunos casos, un plan sucesorio no tiene por qué ser más complicado que un testamento y unos cuantos documentos relacionados con posibles cuidados paliativos o cuestiones relacionadas con el final de la vida. En otros casos, es posible que una persona desee considerar la posibilidad de utilizar un fideicomiso para separar su herencia o cualquier patrimonio destinado a los hijos de sus riesgos financieros o inversiones. 

A continuación te presentamos algunas herramientas de planificación patrimonial que quizá te interese considerar. 

Testamentos frente a fideicomisos

La herramienta de planificación patrimonial más utilizada es el testamento. Un testamento constituye un conjunto de instrucciones que debe seguir el albacea designado a lo largo del proceso sucesorio. Además de determinar quién recibe qué, un testamento también puede utilizarse para designar la tutela de los hijos menores de edad. 

Hay límites a lo que puede hacer un testamento. Los bienes que quedan fuera del ámbito de la sucesión no pueden distribuirse a través de un testamento. Por ejemplo, cualquier cosa que se haya donado antes del fallecimiento ya no es propiedad del difunto. Pero, lo que es más importante, esto incluye los bienes y las cuentas con beneficiarios designados. Un barco con una cláusula de transferencia por fallecimiento o una cuenta de jubilación con un beneficiario se pagará o transferirá antes de que comience la sucesión. 

Dado que el contenido de un testamento está sujeto a la sucesión judicial, son los tribunales los que marcan el ritmo del proceso. Pueden pasar meses, si no años, antes de que se distribuya por completo la herencia. Además de determinar la adjudicación de los bienes, la sucesión judicial también sirve para resolver disputas entre los herederos y para ofrecer a los acreedores un medio para presentar reclamaciones contra la herencia (por deudas pendientes). Por regla general, cuanto mayor es la herencia, más tiempo se tarda en distribuirla a través de la sucesión judicial. 

Los fideicomisos operan al margen de la sucesión judicial. Un documento de fideicomiso transfiere la propiedad de un bien al propio fideicomiso. Se designa a un fideicomisario para que administre el fideicomiso y sus activos, tanto en nombre del fideicomitente como de sus beneficiarios. Los fideicomisos revocables pueden ser modificados y controlados por el fideicomitente, por lo que se consideran parte del patrimonio de este. Los fideicomisos irrevocables están fuera del control del fideicomitente y no pueden anularse, por lo que ya no forman parte del patrimonio. Los fideicomisos irrevocables pueden ser una excelente forma de garantizar que determinados activos estén protegidos frente a los acreedores, por ejemplo, o de reducir el valor total de un patrimonio a efectos fiscales. 

Poderes notariales y instrucciones anticipadas

No todas las herramientas de planificación patrimonial entran en vigor tras tu fallecimiento. Los poderes notariales y las instrucciones anticipadas son dos ejemplos de herramientas habituales de planificación patrimonial que están pensadas para surtir efecto solo mientras usted siga con vida. Un poder notarial permite a un representante designado realizar determinadas tareas en su nombre, ya sea con un propósito general o para una tarea estrictamente definida y limitada. 

Los poderes notariales pueden utilizarse para pedir a un amigo de confianza que autorice la compra de un inmueble comercial en otro estado, por ejemplo, o para otorgar a una persona de confianza o un ser querido la capacidad de tomar decisiones financieras o sanitarias cruciales en su nombre, en caso de que usted quedara incapacitado. 

Las instrucciones anticipadas, como un testamento vital, proporcionan a los profesionales médicos una descripción de lo que le gustaría y lo que no le gustaría que le hicieran, en caso de que no pudiera comunicar sus deseos. 

Conclusión sobre los bienes heredados

Elaborar un plan sucesorio consiste tanto en proteger lo que uno tiene en vida como en garantizar que su legado sea sólido tras su fallecimiento. Sin embargo, puede resultar un tema abrumador. La planificación sucesoria abarca ámbitos como la contabilidad, las inversiones, las finanzas personales, la gestión patrimonial, la planificación familiar y el derecho de familia. Trabajar con el profesional adecuado en materia de planificación sucesoria es fundamental.