La mayoría de los estadounidenses carecen de cualquier tipo de plan sucesorio o testamento, lo que puede suponer un gran perjuicio para sus familias tras su fallecimiento. Aunque la ley intenta que el proceso de sucesión sea lo más sencillo y directo posible, para una familia puede resultar una experiencia angustiosa tener que hacer frente a las consecuencias de no haber planificado el final de la vida, tanto desde el punto de vista económico como emocional.
Pero incluso para quienes han hecho los deberes y han redactado un testamento, este no tiene por qué ser el último que redacten en su vida. En lo que respecta a la planificación patrimonial, es sumamente importante actualizar su testamento. No solo pueden suceder diversas circunstancias que cambien por completo sus prioridades en la vida y hagan que su testamento no se ajuste en absoluto a su situación financiera o emocional actual, sino que actualizar su testamento es también una forma de garantizar que no quede nada sin tener en cuenta por su parte, en caso de que fallezca.
Si tienes un testamento, piensa en cuándo y por qué podría ser necesario actualizarlo. A continuación te indicamos seis situaciones sencillas en las que podría ser necesario acudir a un abogado para actualizar tu testamento.
Los dos momentos más importantes para actualizar tu testamento son al contraer una nueva unión legal y tras el fallecimiento de tu cónyuge. Tanto el matrimonio como el divorcio pueden ser un buen motivo para actualizar tu testamento, ya sea para reflejar las decisiones tomadas durante el proceso de divorcio o para excluir a tu excónyuge del mismo. Por otra parte, al contraer matrimonio, suele ser recomendable definir con exactitud qué bienes pretendes legar a tu cónyuge y cuáles a tus hijos.
Si te casas y, por lo tanto, tienes hijastros, es muy importante incluirlos en tu testamento. A diferencia de los hijos biológicos, los hijastros no tienen ningún derecho legal automático sobre tus bienes y, por lo general, no se les tiene en cuenta en la legislación sobre sucesión intestada. No obstante, puedes adoptar legalmente a los hijos de tu cónyuge, lo que consolida su derecho a la herencia aunque no los incluyas en tu testamento.
Recuerda que el matrimonio y la adopción de un hijastro son dos cosas distintas. Aunque combinarlas pueda ser lo mejor para una familia unida, ten en cuenta el compromiso que supone dedicarte a criar a un hijastro hasta la edad adulta, así como las dificultades iniciales que conlleva ser padrastro o madrastra.
No todas las relaciones amorosas y duraderas tienen por qué definirse dentro de los parámetros legales del matrimonio, ni siquiera de la unión de hecho, pero hay que tener en cuenta que, si no se hace un esfuerzo deliberado por incluir a tus seres queridos en tu testamento y no existen vínculos familiares legalmente vinculantes entre vosotros, las leyes de sucesión legítima no los incluirán como beneficiarios de tu patrimonio. Asegúrate de nombrar a tu nueva pareja en tu testamento.
Aunque tus hijos biológicos tienen automáticamente derecho a la herencia, un testamento te permite definir con mayor precisión qué les corresponde y por qué. Cuando nazca un bebé en la familia, asegúrate de actualizar tu testamento para reflejar su inclusión en tu planificación sucesoria. A medida que crecen, es importante seguir actualizando tu testamento cada vez que decidas qué debes o no debes legar a tus hijos.
Por supuesto, hay ocasiones en las que los padres pueden sentirse tentados a castigar a sus hijos por algo que han hecho desheredándolos. Sin embargo, se trata de un proceso complicado y no siempre es totalmente vinculante. Aunque un padre puede excluir a un hijo de su testamento en casi todos los estados, existen limitaciones al respecto. Además, puede haber opciones mejores que la desheredación. Por ejemplo, puede utilizar un fideicomiso en vida para limitar y controlar estrictamente el flujo de dinero que reciba su hijo tras su fallecimiento, si le preocupa que se sienta con derecho a ello o que le falte motivación.
Un momento obvio y desafortunado para modificar un testamento es tras el fallecimiento de un familiar. No se puede legar dinero a alguien que ya no está vivo, y si tu testamento incluye a una persona fallecida —o, en casos más extremos, si alguien te sobrevive pero fallece mientras se está ejecutando tu testamento—, entonces todo lo que le hayas legado se transferirá a su patrimonio.
Si quieres asegurarte de que tu patrimonio se transmita de forma responsable y sin interferencias del Estado, no olvides actualizar tu testamento cuando fallezca alguno de tus beneficiarios.
El impuesto sobre sucesiones y las consideraciones que hay que tener en cuenta al respecto constituyen una parte fundamental de la planificación sucesoria. El impuesto sobre sucesiones es el importe que el Estado deduce de tu patrimonio tras tu fallecimiento. Este importe se ha incrementado recientemente de 5,49 millones de dólares en 2017 a 5,6 millones de dólares en 2018.
Sin embargo, el impuesto sobre sucesiones podría eliminarse en el futuro, dependiendo de la situación política. La Administración Trump ha abogado en numerosas ocasiones por la eliminación del impuesto federal sobre sucesiones, y el último proyecto de reforma fiscal presentado por el Partido Republicano ha esbozado dicha eliminación, aunque que finalmente se apruebe es otra cuestión.
Un aspecto que distingue claramente al testamento de un fideicomiso revocable en vida es la facultad que tiene el testamento de designar a un tutor legal para tus hijos menores de edad tras tu fallecimiento. A través de un testamento, puedes especificar quién se hará cargo de tus hijos e incluso dejarles una parte de tu patrimonio para ayudarles económicamente en la tarea de criar a tu hijo o hijos.
Modificar un testamento es un proceso relativamente sencillo, para el que existen varias opciones. La más sencilla y menos confusa consiste en reunirse con su abogado o con un profesional especializado en planificación patrimonial y redactar un nuevo testamento que sustituya al anterior. El testamento anterior puede servir de base para el nuevo, siempre que se incluya una cláusula que anule el testamento anterior y declare que este es el testamento más reciente.
Si tu testamento es bastante extenso y volver a redactarlo puede requerir una cantidad de tiempo y recursos muy considerable para desentrañar por completo todos sus detalles, tal vez lo mejor sea añadir un codicilo al testamento, lo cual suele ser suficiente para cambios menores. Se trata de un documento que se añade al testamento, en lugar de un testamento independiente.
Por último, si algún bien que haya adquirido recientemente no se incluye en el testamento tras su fallecimiento, y si dicho bien no forma parte de un fideicomiso ni tiene beneficiarios designados mediante algún documento de transferencia por causa de muerte, se aplicarán las leyes de sucesión legítima de su estado y se considerará a su pariente más cercano o con mayor grado de parentesco como beneficiario de dicho bien o propiedad. Para garantizar que sus deseos personales se cumplan de la mejor manera posible tras su fallecimiento, asegúrese siempre de mantener su testamento actualizado.
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