Existen muchos conceptos erróneos en torno a los fideicomisos, sobre todo la idea de que son solo para personas adineradas, según un artículo reciente, «2 ventajas clave de los fideicomisos en vida» publicado en Forbes. Durante tu vida, un fideicomiso en vida es una extensión de ti mismo. No hay ventajas fiscales ni obligaciones tributarias hasta que falleces. Es entonces cuando los fideicomisos en vida ofrecen ventajas en comparación con los activos que no se mantienen en fideicomiso.
¿Qué ocurre con los distintos tipos de bienes tras el fallecimiento?
Si tienes activos con beneficiarios designados, estos se transferirán a los beneficiarios sin pasar por el proceso sucesorio. Por lo general, se trata de cuentas de jubilación, seguros de vida, algunas cuentas de inversión, pensiones y rentas vitalicias.
Si tienes bienes en copropiedad, estos pasarán a ser propiedad del copropietario o copropietarios supervivientes tras el fallecimiento. Los bienes en copropiedad más habituales son los inmuebles, las cuentas bancarias y las cuentas de inversión.
Si posee bienes a título particular, estos se someterán al proceso de sucesión. Aunque las cuentas bancarias y de inversión permiten optar por la transferencia por causa de muerte (TOD) y el pago por causa de muerte (POD) para eludir el proceso de sucesión, esta opción no es adecuada para todas las situaciones.
Dos de las ventajas más comunes de constituir un fideicomiso en vida son evitar la sucesión judicial o reducir el patrimonio sujeto a sucesión, y tener un mayor control sobre la distribución de los activos.
Si fallece uno de los cónyuges y es titular de todos los fondos líquidos (o de una empresa privada) a su nombre, el cónyuge supérstite podría quedarse sin fondos para pagar las facturas mientras se liquida la sucesión. Contar con un testamento vital significa que el cónyuge supérstite, si ha sido designado beneficiario del fideicomiso, tendrá acceso a los activos durante la tramitación de la sucesión.
La sucesión judicial también conlleva gastos y puede tardar meses en resolverse. Todos los bienes que pasan por la sucesión judicial pasan a formar parte del registro público, lo que puede generar una serie de problemas adicionales. Una sucesión de gran envergadura puede convertirse en una carga para el cónyuge supérstite y la familia.
Cuando los bienes pasan por el proceso sucesorio, el tribunal tiene la última palabra sobre cómo se distribuyen. Esto puede coincidir con lo establecido en tu testamento, pero también puede no ser así. Supongamos que los bienes se encuentran en un fideicomiso en vida. En ese caso, se puede evitar el proceso sucesorio o, al menos, reducir el número de bienes que pasan por él, y controlar la distribución de los mismos sin que tu información financiera personal pase a formar parte del registro público.
Tu abogado especializado en planificación patrimonial puede constituir un fideicomiso en vida, nombrándote a ti como fideicomisario y designando a otra persona como fideicomisario sucesor. Tu fideicomisario sucesor se encargará de distribuir los activos del fideicomiso tras tu fallecimiento.
Hay muchas formas de constituir un fideicomiso. Por lo general, el cónyuge es el fideicomisario sucesor, con distintos niveles de acceso a los activos mientras el cónyuge supérstite siga con vida, y el resto del patrimonio se destina a los hijos o a otros familiares. La legislación sobre fideicomisos varía según el estado, por lo que es recomendable consultar con un abogado especializado en planificación sucesoria para constituir un fideicomiso que se adapte a su situación particular.
Recuerde que la planificación sucesoria es un proceso muy personal, y lo que funciona para una persona puede no ser lo más adecuado para otra. Si necesita ayuda para constituir un fideicomiso, podemos ayudarle. Póngase en contacto conlos abogados especializados en sucesionesde The Werner Law Firm en Los Ángeles para una consulta gratuita.
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Fuente: Forbes (24 de enero de 2024) «Dos ventajas clave de los fideicomisos en vida»
