Los fideicomisos pueden ser una herramienta muy versátil y eficaz. Nos permiten designar beneficiarios y transferirles el patrimonio de prácticamente cualquier forma, desde pagos mensuales hasta una suma global condicionada. Pero, a diferencia de la mayoría de los demás documentos de planificación sucesoria, los fideicomisos son mucho más que un simple documento.
La documentación relativa a un fideicomiso establece su existencia y sus límites. Los documentos del fideicomiso definen cómo, cuándo y por qué se constituyó, en qué consiste (es decir, los activos que lo componen), así como quién es responsable de su gestión y de su continuidad.
Sin embargo, los fideicomisos son en sí mismos personas jurídicas, definidas por la relación tripartita entre el fideicomitente, el fideicomisario y los beneficiarios. Los fideicomisos pueden ser titulares de bienes y activos, e incluso pueden constituirse de tal forma que separen irrevocablemente al propietario de sus bienes mientras aún vive, protegiéndolos así de los acreedores y de las repercusiones del impuesto sobre sucesiones.
Dado que los fideicomisos son herramientas de planificación patrimonial muy eficaces y completas, los bancos y otras entidades financieras querrán ver la documentación del fideicomiso para comprobar que determinados activos se encuentran efectivamente incluidos en él y siguen bajo su control (en el caso de un fideicomiso revocable en vida, por ejemplo). Es posible que una entidad crediticia no quiera concederle un préstamo si usted no tiene acceso a determinados activos que puedan servir de garantía en caso de que no pueda devolverlo.
Además, los bancos y otras instituciones quieren asegurarse de que quien afirme ser su fideicomisario actúe, de hecho, en virtud de la autoridad legal que le confiere un documento de fideicomiso vigente, en el que también se incluyan los activos o fondos a los que desea acceder.
Pero quizá no quieras que ese banco sepa exactamente cómo funciona tu fideicomiso, o a quién le vas a legar su contenido. Quizá te preocupe la confidencialidad de la información que contienen los documentos de tu fideicomiso y no estés seguro de querer compartirlos con una entidad crediticia. Ahí es donde entra en juego un certificado de fideicomiso.
¿Qué es un certificado de fiabilidad?
Un certificado de fideicomiso es un documento que acredita que se ha constituido un fideicomiso, que este existe y que está bajo la administración de un determinado fideicomisario. Los certificados de fideicomiso acreditan la autoridad legal del fideicomisario para actuar como tal. Además, los certificados de fideicomiso sirven como una versión resumida del fideicomiso.
Las certificaciones de fideicomiso proporcionan únicamente la información básica necesaria para que un banco o una entidad crediticia verifique la existencia y el contenido de un fideicomiso, con el aval de un notario. Con una certificación de fideicomiso, un fideicomisario puede demostrar, en esencia, que efectivamente se le ha encomendado la gestión del contenido de dicho fideicomiso y que este existe, sin necesidad de presentar la documentación completa del fideicomiso.
¿Cómo se crea un certificado de confianza?
Al igual que ocurre con la mayoría de los documentos de planificación patrimonial, un abogado redacta la certificación de fideicomiso basándose en la información que figura en los documentos del fideicomiso. Por lo general, es recomendable que la certificación de fideicomiso la redacten los mismos profesionales que crearon el fideicomiso.
Una vez redactada la escritura de constitución del fideicomiso, el fideicomitente debe firmarla ante un notario público. Es importante que la escritura de constitución del fideicomiso identifique al fideicomisario e incluya su firma como fideicomitente. Tras la certificación notarial, la escritura debe inscribirse en la oficina del condado correspondiente.
Los elementos fundamentales de un certificado de fideicomiso son los siguientes:
- El nombre del fideicomiso.
- El fundador del fideicomiso.
- El administrador interino del fideicomiso.
- Las facultades del administrador interino en virtud del fideicomiso.
- Si el fideicomiso es revocable o irrevocable.
- Designación de fideicomisarios sucesores o adicionales.
- El número de identificación del fideicomiso (un número expedido por el IRS conocido como «Employer Identification Number» [Número de Identificación del Empleador], o el número de la Seguridad Social del fideicomitente)
- La titularidad de los activos del fideicomiso.
También existen servicios en línea para crear certificados de fideicomiso, pero no se garantiza que sean precisos. Existen leyes específicas de cada estado en relación con la constitución de fideicomisos y los documentos relacionados con los mismos, y los certificados de fideicomiso deben adaptarse al fideicomiso que pretenden certificar.
Lo mejor es reducir al mínimo la posibilidad de que se produzcan errores —y las dificultades que estos pueden acarrear— recurriendo a un abogado con experiencia en la legislación local sobre fideicomisos y planificación sucesoria.
¿Cuándo es pertinente un certificado de fiabilidad?
Las certificaciones de fideicomiso son necesarias siempre que se desee acreditar la existencia del fideicomiso, o cuando el fideicomisario deba acreditar su autoridad para administrar, transferir, trasladar o vender los activos del fideicomiso.
Un certificado de fideicomiso no sustituye a los documentos del fideicomiso en todos los casos, pero puede resultar útil en la mayoría de las situaciones en las que se requiera algún tipo de verificación o autorización, siempre que esté actualizado y haya sido certificado ante notario.
¿Es necesario que todos los fideicomisos cuenten con una certificación?
No. Un certificado de fideicomiso suele ser un documento totalmente opcional. Sin embargo, al tratarse de una versión resumida del documento original del fideicomiso, revela mucha menos información sobre el mismo que el documento original.
Si desea proteger su privacidad, debería plantearse la posibilidad de crear un certificado de confianza.
¿Son universales los certificados de confianza?
La mayoría de los estados, aunque no todos, cuentan con legislación relativa a las certificaciones de fideicomiso. Es posible que existan requisitos específicos de cada estado en cuanto a la forma de redactar o formalizar una certificación de fideicomiso, así como consecuencias legales para aquellas instituciones o bancos del estado que se nieguen a aceptar una certificación de fideicomiso válida. Cabe señalar que debe solicitar la elaboración de una certificación que se ajuste a sus necesidades en su estado de residencia.
¿Es necesario actualizar los certificados de confianza?
Sí, por supuesto. Las certificaciones de fideicomiso, los fideicomisos y los planes sucesorios, en general, no son estáticos. Incluso los cambios más sencillos, desde la incorporación de un nuevo fideicomisario hasta una modificación del fideicomiso, requieren una nueva certificación de fideicomiso. Para mantener su validez, cualquier certificación debe reflejar la situación más reciente del fideicomiso.
Del mismo modo, si un fideicomiso pasa a ser irrevocable (por ejemplo, tras el fallecimiento del fideicomitente), es posible que el fideicomisario tenga que ponerse en contacto con el abogado del fideicomitente para volver a expedir una certificación del fideicomiso. Además, algunos bancos no aceptan certificaciones con más de uno o dos años de antigüedad. Es posible que soliciten una certificación más reciente como prueba de la autoridad legal.
